OSS ДДС декларация в Нидерландия

Експертен принос относно изпълнението на OSS ДДС декларации в Холандия с практически съвети за всички стъпки и информация за крайните срокове за подаване и плащане на данъци.

От юли 2021 г. компаниите, базирани в Нидерландия, могат да подават OSS декларация за ДДС (също: OSS отчет) за дистанционни продажби в рамките на Общността чрез централна национална онлайн платформа.

Този експертен принос описва стъпките с практически съвети за подаване на доклада OSS в Холандия.

Правилната подготовка е от решаващо значение за успешното подаване на отчета за OSS

Регистриране в портала с електронна идентичност

За да можете да подадете доклад за OSS в Нидерландия, е необходим достъп до онлайн портала на органа Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Физическите лица докладват с техния DigiD или техния цифров сертификат eHerkenning.

Юридическите лица се нуждаят от своя цифров сертификат eHerkenning, за да се регистрират.

Регистрация в системата за обслужване на едно гише

В допълнение към цифровия сертификат е необходима регистрация за системата OSS в Холандия. Регистрацията може да бъде подадена чрез онлайн портала на органа Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Данни за бизнес действия за дистанционни продажби в рамките на общността

Не на последно място, изискват се данни за бизнес действия за вътреобщностни дистанционни продажби на стоки и услуги.

Терминът вътреобщностни дистанционни продажби се отнася за всички трансгранични продажби на крайни клиенти в рамките на Европейския съюз.

Те са разбити по държава на заминаване, държава на местоназначение, естество на транзакцията (продажба на стоки или услуги от разстояние) и данъчна ставка. Ако страната на отпътуване, страната на местоназначение, естеството на транзакцията и данъчната ставка са едни и същи, те могат да бъдат добавени заедно.

Докладът OSS в Холандия приема само валутата евро.

Продажбите в чуждестранна валута трябва да се конвертират в евро. Например може да се използва среден месечен обменен курс на Европейската централна банка или обменен курс на домашната банка.

Попълване и изпращане на формуляра за отчет

За да стигнете до формуляра за отчета за OSS, щракнете върху Електронна търговия в горната лента с менюта след влизане и след това върху Btw-melden YYYY.

След това можете да започнете да попълвате формуляра, като щракнете върху Старт.

Докладът на OSS е разделен на четири части. Те се задават едно след друго.

Въведение Introductie

Във въведението се задават въпроси с да/не дали действате като пазар и позволявате на други търговци на дребно да доставят стоки и дали използвате склад за изпълнение.

Освен това въпросите с да/не питат дали имате извършва дистанционни продажби в рамките на общността в рамките на периода на отчитане или желае да представи нулев отчет.

Периодът на отчитане и крайният срок за отчитане са посочени във формуляра за отчитане.

Дистанционни продажби на стоки и услуги Afstandsverkopen en diensten

Всички дистанционни продажби на стоки и услуги в рамките на общността се въвеждат в този раздел.

Първо, дистанционните продажби със страната на заминаване Нидерландия се запитват за всяка държава на местоназначение.

След това бизнес действието запитват се данни за всички други държави на изпращане.

За всяко въвеждане трябва да бъдат посочени страната на местоназначение, естеството на транзакцията (продажба от разстояние или услуга) и сумата на данъка. Освен това данъчната ставка и обозначението на данъчната ставка (стандартна данъчна ставка или намалена данъчна ставка) трябва да бъдат посочени.

Формулярът за отчитане автоматично изчислява нетната сума за всеки запис. Тази стойност може да се използва за контрол на записите.

Корекции Correcties

Във формата за текущия OSS отчет е възможно да се коригират предишни отчети от последните три години.

За корекцията се избират съответната година, тримесечие и държава на местоназначение.
< br>Разликата в размера на данъка върху добавената стойност между предходния и новия отчет е от решаващо значение за корекцията.

Пример за положителна разлика

Ако първоначално е декларирана стойностна добавена данък от 1000 евро и правилната сума трябваше да бъде 850 евро, разликата е 150 евро.

Пример за отрицателна разлика

Ако първоначално е декларирана стойностна добавена данък от 850 евро и правилната сума е 1000 евро, разликата е -150 евро.

Ако сумата на разликата е отрицателна, знакът минус трябва да се зададе ръчно.

Преглед Overzicht

В прегледа целият OSS отчет може да бъде проверен, преди да бъде изпратен по електронен път на холандските власти.

За всяка държава на местоназначение прегледът показва въведената сума на данъка върху добавената стойност и всички корекции.
< br >Корекциите се компенсират автоматично спрямо текущата сума на данъка.

Общата сума за плащане се показва в най-долната позиция.

След изпращане може да бъде изтеглено PDF копие на OSS отчета.

Плащане на дължимия данък върху добавената стойност

Дължимият данък върху добавената стойност се заплаща по банков път. Необходимата информация за плащане обикновено се изпраща по пощата навреме. Като алтернатива тази информация се показва в общия преглед.

Срокове за отчетни периоди

Периодите за докладване съответстват на кварталите на годината. Крайът на срока за подаване и плащане е последният ден на месеца, следващ след докладвания период.

Справка за плащане

Референтният номер за плащане се състои от следните елементи: ISO 3166 Алфа-2 код за Нидерландия, идентификационният номер за ДДС в Нидерландия, тримесечието и годината.

Пример за референтен номер за плащане

NL/NL123456701B01/Q2.2023