OSS Vračilo DDV na Nizozemskem

Strokovni prispevek o izvajanju obračuna DDV OSS na Nizozemskem s praktičnimi nasveti o vseh korakih in informacijami o rokih za oddajo in plačilo davka.

Od julija 2021 lahko podjetja s sedežem na Nizozemskem oddajo obračun DDV OSS (tudi: poročilo OSS) za prodajo na daljavo znotraj Skupnosti prek osrednje nacionalne spletne platforme.

Ta strokovni prispevek opisuje korake. s praktičnimi nasveti za oddajo poročila OSS na Nizozemskem.

Ustrezna priprava je ključnega pomena za uspešno oddajo poročila OSS

Registracija na portalu z elektronsko identiteto

Za oddajo poročila OSS na Nizozemskem je potreben dostop do spletnega portala organa Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Fizične osebe poročajo s svojim DigiD ali njihovo digitalno potrdilo eHerkenning..

Pravne osebe za registracijo potrebujejo svoje digitalno potrdilo eHerkenning.

Registracija v sistemu vse na enem mestu

Poleg digitalnega potrdila je potrebna registracija za sistem OSS na Nizozemskem. Registracija se lahko odda prek spletnega portala organa Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Podatki o poslovnih dejanjih za prodajo na daljavo znotraj skupnosti

Nenazadnje so potrebni podatki o poslovnih dejanjih za prodajo blaga in storitev na daljavo znotraj skupnosti.

Izraz prodaja na daljavo znotraj skupnosti se nanaša na vse čezmejne prodaje končnim strankam znotraj Evropske unije.

Razčlenjeni so po državi odhoda, namembni državi, naravi transakcije (prodaja blaga ali storitev na daljavo) in davčni stopnji. Če so država odhoda, namembna država, narava transakcije in davčna stopnja enake, jih je mogoče sešteti.

Poročilo OSS na Nizozemskem sprejema samo valuto evro.

Prodajo v tuji valuti je treba preračunati v evre. Uporabite lahko na primer povprečni mesečni menjalni tečaj Evropske centralne banke ali menjalni tečaj hišne banke.

Izpolnjevanje in oddaja obrazca za poročanje

Za dostop do obrazca za poročilo OSS kliknite E-trgovina v zgornji menijski vrstici po prijavi in nato Btw-melden YYYY.

Potem lahko začnete izpolnjevati obrazec s klikom na Začni.

Poročilo OSS je razdeljeno na štiri dele. Ti so poizvedovani drug za drugim.

Uvod Introductie

V uvodu so postavljena vprašanja z da/ne, ali delujete kot tržnica in drugim trgovcem na drobno omogočate dostavo blaga ter ali uporabljate skladišče za izpolnitev.

Poleg tega vprašanja z da/ne sprašujejo, ali imate opravil prodajo na daljavo znotraj skupnosti v obdobju poročanja ali bi želel oddati ničelno poročilo.

Obdobje poročanja in rok za poročanje sta navedena v obrazcu za poročanje.

Prodaja blaga in storitev na daljavo Afstandsverkopen en diensten

V ta razdelek se vnesejo vse prodaje blaga in storitev na daljavo znotraj skupnosti.

Najprej se izvede poizvedba o prodaji na daljavo z državo odhoda Nizozemska za vsako namembno državo.

Nato poslovni ukrep poizvedujejo se podatki vseh drugih držav odhoda .

Za vsak vnos je treba navesti ciljno državo, naravo transakcije (prodaja na daljavo ali storitev) in znesek davka. Poleg tega mora biti navedena davčna stopnja in oznaka davčne stopnje (standardna davčna stopnja ali znižana davčna stopnja).

Obrazec za poročanje samodejno izračuna neto znesek za vsak vnos. To vrednost lahko uporabite za nadzor vnosov.

Popravki Correcties

V obrazcu za tekoče poročilo OSS je možno popraviti prejšnja poročila zadnjih treh let.

Za popravek se izbere ustrezno leto, četrtletje in namembna država.
< br>Za popravek je ključna razlika v višini davka na dodano vrednost med prejšnjim in novim poročilom.

Primer pozitivne razlike

Če je bil prvotno prijavljen DDV v višini 1.000 evrov in bi pravilni znesek moral biti 850 evrov, je razlika 150 evrov.

Primer negativne razlike

Če je bil prvotno prijavljen DDV v višini 850 evrov in je pravilni znesek 1.000 evrov, je razlika -150 evrov.

Če je znesek razlike negativen, morate znak minus nastaviti ročno.

Pregled Overzicht

V pregledu je mogoče preveriti celotno poročilo OSS, preden se elektronsko pošlje nizozemskim organom.

Za vsako namembno državo pregled prikazuje vneseni znesek davka na dodano vrednost in morebitne popravke.
< br >Popravki se samodejno pobotajo s trenutnim zneskom davka.

Skupni znesek za plačilo je prikazan na spodnjem mestu.

Po oddaji je mogoče prenesti PDF kopijo poročila OSS.

Plačilo dolgovanega davka na dodano vrednost

Davek na dodano vrednost se plača z bančnim nakazilom. Potrebne podatke za plačilo običajno pravočasno pošljemo po pošti. Druga možnost je, da so te informacije prikazane v pregledu.

Roki za obdobja poročanja

Obdobja poročanja so usklajena s četrtletji v letu. Rok za oddajo in plačilo je konec naslednjega meseca po vsakem obdobju poročanja.

Referenca plačila

Plačilna referenca je sestavljena na naslednji način: ISO 3166 Alpha-2 koda za Nizozemsko, nizozemski identifikacijski številki DDV, četrtletje in leto.

Primer plačilne reference

NL/NL123456701B01/Q2.2023