Возврат НДС OSS в Нидерландах
Экспертный вклад в оформление деклараций по НДС OSS в Нидерландах с практическими советами по всем шагам и информацией о сроках подачи и уплаты налогов.
С июля 2021 года компании, базирующиеся в Нидерландах, могут подавать декларацию по НДС OSS (также: отчет OSS) для дистанционных продаж внутри Сообщества через центральную национальную онлайн-платформу.
В этом экспертном вкладе описаны шаги. с практическими советами по подаче отчета OSS в Нидерландах.
Правильная подготовка имеет решающее значение для успешной подачи отчета OSS
Регистрация на Портале с помощью электронного удостоверения личности
Чтобы иметь возможность подать отчет OSS в Нидерландах, необходим доступ к онлайн-порталу органа власти Mijn Belastingdienst Zakelijk
.
Физические лица сообщают об этом с помощью своего DigiD q> или их цифровой сертификат
eHerkenning
.
Юридическим лицам для регистрации необходим цифровой сертификат eHerkenning
.
Регистрация в системе Единое окно
Помимо цифрового сертификата необходима регистрация в системе OSS в Нидерландах. Регистрация может быть подана через онлайн-портал органа власти Mijn Belastingdienst Zakelijk
.
Данные о бизнес-действиях для дистанционных продаж внутри сообщества
И последнее, но не менее важное: необходимы данные о бизнес-деятельности для дистанционной продажи товаров и услуг внутри сообщества.
Термин дистанционные продажи внутри сообщества относится ко всем трансграничным продажам конечным клиентам в Европейском Союзе.
Они разбиты по стране отправления, стране назначения, характеру транзакции (дистанционная продажа товаров или услуг) и ставке налога. Если страна отправления, страна назначения, характер транзакции и ставка налога совпадают, их можно сложить.
Отчет OSS в Нидерландах принимает только валюту евро.
Продажи в иностранной валюте должны быть конвертированы в евро. Например, можно использовать среднемесячный обменный курс Европейского центрального банка или курс конвертации собственного банка.
Заполнение и отправка формы отчетности
Чтобы перейти к форме отчета OSS, нажмите Электронная коммерция
в верхней строке меню после входа в систему, а затем Кстати, YYYY
.
Затем вы можете начать заполнять форму, нажав Начать
.
Отчет OSS разделен на четыре части. Они запрашиваются один за другим.
Введение Introductie
Во введении задаются вопросы типа «да/нет» о том, действуете ли вы в качестве торговой площадки и позволяете ли другим розничным продавцам доставлять товары, а также используете ли вы склад выполнения заказов.
Кроме того, вопросы типа «да/нет» спрашивают, есть ли у вас совершили дистанционные продажи внутри сообщества в течение отчетного периода или хотели бы предоставить нулевой отчет.
Отчетный период и срок предоставления отчетности указаны в форме отчетности.
Дистанционная продажа товаров и услуг Afstandsverkopen en diensten
В этот раздел вводятся все дистанционные продажи товаров и услуг внутри сообщества.
Сначала для каждой страны назначения запрашиваются дистанционные продажи со страной отправления — Нидерландами.
Затем — деловые действия. запрашиваются данные всех остальных стран отправления.
Для каждой записи необходимо указать страну назначения, характер транзакции (дистанционная продажа или обслуживание) и сумму налога. Кроме того, необходимо указать ставку налога и обозначение ставки налога (стандартная ставка налога или пониженная ставка налога).
В форме отчетности автоматически рассчитывается чистая сумма по каждой записи. Это значение можно использовать для управления записями.
Исправления Correcties
В форме текущего отчета OSS можно исправить предыдущие отчеты за последние три года.
Для коррекции выбирается соответствующий год, квартал и страна назначения.
< br>Разница в сумме налога на добавленную стоимость между предыдущим и новым отчетом имеет решающее значение для корректировки.
- Пример положительной разницы
- Если изначально был указан НДС в размере 1 000 евро, и правильная сумма должна была составлять 850 евро, разница составляет 150 евро.
- Пример отрицательной разницы
- Если изначально был указан НДС в размере 850 евро, и правильная сумма составляет 1 000 евро, разница составляет -150 евро.
Если сумма разницы отрицательна, знак минус необходимо установить вручную.
Обзор Overzicht
В обзоре можно проверить весь отчет OSS перед его отправкой в электронном виде властям Нидерландов.
Для каждой страны назначения в обзоре отображается введенная сумма налога на добавленную стоимость и любые исправления.
< br >Исправления автоматически компенсируются текущей суммой налога.
Общая сумма, подлежащая уплате, отображается внизу.
После подачи можно скачать PDF-копию отчета OSS.
Оплата налога на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость уплачивается банковским переводом. Необходимая платежная информация обычно отправляется по почте заблаговременно. Альтернативно эта информация отображается в обзоре.
Сроки отчетных периодов
Периоды отчетности соответствуют кварталам года. Срок подачи и оплаты истекает в конце следующего месяца после каждого периода отчетности.
Период отчетности | Срок подачи и оплаты |
---|---|
Январь - Март Синонимы: К1, 1-й квартал | 30 апреля |
Апрель - Июнь Синонимы: К2, 2-й квартал | 31 июля |
Июль - Сентябрь Синонимы: К3, 3-й квартал | 31 октября |
Октябрь - Декабрь Синонимы: К4, 4-й квартал | 31 января |
Ссылка на платеж
Платежная ссылка составляется следующим образом: ISO 3166 Alpha-2 код для Нидерландов, нидерландский номер идентификации НДС, квартал и год.
- Пример платежной ссылки
- NL/NL123456701B01/Q2.2023
Статус перевода: Машинный перевод