OSS ÁFA bevallás Hollandiában

Szakértői hozzájárulás az OSS áfabevallások hollandiai végrehajtásához, gyakorlati tippekkel az összes lépéshez, valamint információkkal a benyújtási és adófizetési határidőkről.

2021 júliusa óta a hollandiai székhelyű vállalatok egy központi, nemzeti online platformon keresztül nyújthatják be a Közösségen belüli távértékesítésre vonatkozó OSS-áfa-bevallást (és: OSS-jelentést is).

Ez a szakértői hozzászólás a lépéseket ismerteti. gyakorlati tippekkel az OSS-jelentés Hollandiában történő benyújtásához.

A megfelelő előkészítés kulcsfontosságú az OSS-jelentés sikeres benyújtásához

Regisztráció a portálon elektronikus azonosítóval

Az OSS-jelentés Hollandiában történő benyújtásához hozzáférés szükséges a hatóság Mijn Belastingdienst Zakelijk online portáljához.

A természetes személyek DigiD-jükkel jelentkeznek. q> vagy digitális tanúsítványuk eHerkenning.

A jogi személyeknek az eHerkenning digitális tanúsítványukra van szükségük a regisztrációhoz.

Regisztráció az egyablakos rendszerhez

A digitális tanúsítványon kívül regisztráció szükséges a hollandiai OSS rendszerhez. A regisztrációt a hatóság Mijn Belastingdienst Zakelijk online portálján keresztül lehet benyújtani.

Üzleti tevékenységi adatok a közösségen belüli távértékesítéshez

Végül, de nem utolsósorban szükség van az áruk és szolgáltatások közösségen belüli távértékesítésére vonatkozó üzleti tevékenységre vonatkozó adatokra.

A közösségen belüli távértékesítés kifejezés az Európai Unión belüli végfelhasználóknak történő összes határokon átnyúló értékesítésre vonatkozik.

Ezek az indulási ország, a célország, a tranzakció jellege (termékek vagy szolgáltatások távértékesítése) és az adókulcs szerint vannak lebontva. Ha az indulási ország, a célország, a tranzakció jellege és az adókulcs megegyezik, akkor ezek összeadhatók.

A hollandiai OSS-jelentés csak az eurót fogadja el.

A külföldi pénznemben történő értékesítést euróra kell váltani. Használható például az Európai Központi Bank havi átlagárfolyama vagy a házibank átváltási árfolyama.

A bejelentési űrlap kitöltése és benyújtása

Az OSS-jelentés űrlapjának eléréséhez bejelentkezés után kattintson a felső menüsor E-kereskedelem elemére, majd a Btw-melden YYYY elemre.

>Ezután megkezdheti az űrlap kitöltését a Start gombra kattintva.

Az OSS-jelentés négy részre oszlik. Ezeket egymás után kérdezik.

Bevezetés Introductie

A bevezetőben igen/nem kérdéseket tesznek fel arra vonatkozóan, hogy Ön piactérként működik-e, és lehetővé teszi-e más kiskereskedők számára az áruk kiszállítását, valamint hogy használ-e teljesítési raktárt.

Ezenkívül az igen/nem kérdések azt is felteszik, hogy rendelkezik-e a beszámolási időszakban közösségen belüli távértékesítést bonyolított le, vagy nulla jelentést szeretne benyújtani.

A beszámolási időszakot és a bejelentési határidőt a bejelentőlap tartalmazza.

Termékek és szolgáltatások távértékesítése Afstandsverkopen en diensten

Ebben a szakaszban szerepel az áruk és szolgáltatások összes közösségen belüli távértékesítése.

Először az indulási ország Hollandiával történő távértékesítését kell lekérdezni minden célországra vonatkozóan.

Ezután az üzleti művelet az összes többi kiindulási ország adatait lekérdezik .

Minden bejegyzésnél fel kell tüntetni a célországot, a tranzakció jellegét (távértékesítés vagy szolgáltatás) és az adó összegét. Ezenkívül meg kell adni az adókulcsot és az adókulcs megjelölését (normál adókulcs vagy kedvezményes adókulcs).

A jelentési űrlap minden bejegyzéshez automatikusan kiszámítja a nettó összeget. Ez az érték használható a bejegyzések vezérlésére.

Helyesbítések Correcties

Az aktuális OSS-jelentés űrlapján lehetőség van az elmúlt három év korábbi jelentései javítására.

A javításhoz a releváns év, a negyedév és a célország kerül kiválasztásra.
< br>A korrekció szempontjából döntő jelentőségű az előző és az új jelentés közötti általános forgalmi adó különbözete.

Pozitív különbség példa

Ha eredetileg 1 000 euró ÁFA-t jelentettek be és a helyes összegnek 850 eurónak kellett volna lennie, akkor a különbség 150 euró.

Negatív különbség példa

Ha eredetileg 850 euró ÁFA-t jelentettek be és a helyes összeg 1 000 euró, akkor a különbség -150 euró.

Ha a különbözet összege negatív, a mínuszjelet kézzel kell beállítani.

Áttekintés Overzicht

Az áttekintésben a teljes OSS-jelentés ellenőrizhető, mielőtt azt elektronikusan elküldené a holland hatóságoknak.

Az áttekintés minden célország esetében megmutatja a beírt hozzáadottérték-adó összegét és az esetleges javításokat.
< br >A korrekciók automatikusan levonásra kerülnek az aktuális adóösszegből.

A fizetendő teljes összeg az alsó pozícióban jelenik meg.

A beküldés után letölthető az OSS-jelentés PDF-másolata.

Az általános forgalmi adó megfizetése

Az esedékes áfa megfizetése banki átutalással történik. A szükséges fizetési információkat általában időben postán küldik el. Alternatív megoldásként ezek az információk az áttekintésben is megjelennek.

A jelentési időszakok határideje

A jelentési időszakok az év negyedéveihez igazodnak. A benyújtás és a fizetés határideje minden jelentési időszak utáni hónap utolsó napja.

Fizetési hivatkozás

A fizetési hivatkozás a következőképpen épül fel: a Hollandia ISO 3166 Alpha-2 kódja, a holland ÁFA azonosítószáma, a negyedév és az év.

Példa a fizetési hivatkozásra

NL/NL123456701B01/Q2.2023