OSS PVM deklaracija Nyderlanduose

Ekspertų indėlis į OSS PVM deklaracijų įforminimą Nyderlanduose su praktiniais patarimais apie visus veiksmus ir informacija apie pateikimo bei mokesčių mokėjimo terminus.

Nuo 2021 m. liepos mėn. Nyderlanduose įsikūrusios įmonės gali pateikti OSS PVM deklaraciją (taip pat: OSS ataskaitą) apie nuotolinę prekybą Bendrijos viduje per centrinę nacionalinę internetinę platformą.

Šiame eksperto pranešime aprašomi veiksmai. su praktiniais patarimais, kaip pateikti OSS ataskaitą Nyderlanduose.

Norint sėkmingai pateikti OSS ataskaitą, labai svarbu tinkamai pasiruošti

Registracija portale su elektronine tapatybe

Kad būtų galima pateikti OSS ataskaitą Nyderlanduose, būtina prieiga prie institucijos internetinio portalo Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Fiziniai asmenys praneša savo DigiD. q> arba jų skaitmeninis sertifikatas eHerkenning.

Juridiniams asmenims reikia jų skaitmeninio sertifikato eHerkenning, kad galėtų užsiregistruoti.

Registracija į vieno langelio sistemą

Be skaitmeninio sertifikato, būtina užsiregistruoti OSS sistemoje Nyderlanduose. Registraciją galima pateikti per institucijos internetinį portalą Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Verslo veiksmų duomenys nuotoliniam pardavimui Bendrijos viduje

Paskutinis, bet ne mažiau svarbus dalykas – reikalingi verslo veiksmų duomenys nuotoliniam prekių ir paslaugų pardavimui Bendrijos viduje.

Sąvoka nuotolinė prekyba Bendrijos viduje reiškia visą tarptautinį pardavimą galutiniams klientams Europos Sąjungoje.

Jos suskirstytos pagal išvykimo šalį, paskirties šalį, operacijos pobūdį (prekių ar paslaugų pardavimas nuotoliniu būdu) ir mokesčių tarifą. Jei išvykimo šalis, paskirties šalis, operacijos pobūdis ir mokesčių tarifas sutampa, juos galima sujungti.

OSS ataskaitoje Nyderlanduose priimama tik valiuta eurai.

Pardavimai užsienio valiuta turi būti konvertuojami į eurus. Pavyzdžiui, galima naudoti vidutinį Europos centrinio banko mėnesio kursą arba namų banko konvertavimo kursą.

Ataskaitos formos užpildymas ir pateikimas

Norėdami patekti į OSS ataskaitos formą, prisijungę spustelėkite E-commerce viršutinėje meniu juostoje, tada spustelėkite Btw-melden YYYY.

>Tada galite pradėti pildyti formą spustelėdami Pradėti.

OSS ataskaita suskirstyta į keturias dalis. Šių klausiama viena po kitos.

Įvadas Introductie

Įžangoje užduodami taip/ne klausimai, ar veikiate kaip prekyvietė ir leidžiate kitiems mažmenininkams pristatyti prekes ir ar naudojatės įvykdymo sandėliu.

Be to, taip/ne klausimai klausia, ar turite per ataskaitinį laikotarpį vykdė nuotolinę prekybą Bendrijos viduje arba norėtų pateikti nulinę ataskaitą.

Ataskaitinis laikotarpis ir ataskaitų pateikimo terminas nurodyti ataskaitos formoje.

Nuotolinis prekių ir paslaugų pardavimas Afstandsverkopen en diensten

Šioje skiltyje įvedami visi nuotoliniai prekių ir paslaugų pardavimai Bendrijos viduje.

Pirmiausia užklausiama apie nuotolinę prekybą išvykimo šalimi Nyderlanduose pagal kiekvieną paskirties šalį.

Tada verslo veiksmas. užklausomi visų kitų išvykimo šalių duomenys .

Prie kiekvieno įrašo turi būti nurodyta paskirties šalis, operacijos pobūdis (nuotolinė prekyba ar paslauga) ir mokesčio suma. Be to, turi būti nurodytas mokesčio tarifas ir mokesčio tarifo žymėjimas (standartinis mokesčio tarifas arba sumažintas mokesčio tarifas).

Ataskaitos formoje automatiškai apskaičiuojama kiekvieno įrašo grynoji suma. Šią reikšmę galima naudoti įrašams valdyti.

Pataisymai Correcties

Dabartinės OSS ataskaitos formoje galima taisyti ankstesnes pastarųjų trejų metų ataskaitas.

Pataisymui pasirenkami atitinkami metai, ketvirtis ir paskirties šalis.
< br>Ankstesnės ir naujos ataskaitos pridėtinės vertės mokesčio sumos skirtumas yra labai svarbus taisymui.

Teigiamo skirtumo pavyzdys

Jei pradinėje ataskaitoje buvo nurodyta 1 000 eurų PVM ir teisinga suma turėjo būti 850 eurų, skirtumas yra 150 eurų.

Neigiamo skirtumo pavyzdys

Jei pradinėje ataskaitoje buvo nurodyta 850 eurų PVM ir teisinga suma yra 1 000 eurų, skirtumas yra -150 eurų.

Jei skirtumo suma yra neigiama, minuso ženklą reikia nustatyti rankiniu būdu.

Apžvalga Overzicht

Apžvalgoje visą OSS ataskaitą galima patikrinti prieš ją elektroniniu būdu siunčiant Nyderlandų valdžios institucijoms.

Kiekvienos paskirties šalies apžvalgoje rodoma įvesta pridėtinės vertės mokesčio suma ir visi pataisymai.
< br >Pataisymai automatiškai išskaitomi iš dabartinės mokesčių sumos.

Visa mokėtina suma rodoma apatinėje pozicijoje.

Pateikus galima atsisiųsti OSS ataskaitos PDF kopiją.

Pridėtinės vertės mokesčio sumokėjimas

Pridėtinės vertės mokestis sumokamas banko pavedimu. Reikiama mokėjimo informacija paprastai išsiunčiama paštu laiku. Arba ši informacija rodoma apžvalgoje.

Ataskaitinių laikotarpių terminai

Ataskaitos laikotarpiai atitinka metų ketvirčius. Pateikimo ir mokėjimo terminas yra kiekvieno ataskaitos laikotarpio pabaiga, sekanti po to mėnesio pabaiga.

Mokėjimo tvarka

Mokėjimo nuoroda susideda taip: ISO 3166 Alpha-2 kodas Nyderlandams, Nyderlandų PVM identifikacinis numeris, ketvirtis ir metai.

Mokėjimo nuorodos pavyzdys

NL/NL123456701B01/Q2.2023