OSS Povraćaj PDV-a u Holandiji

Stručni doprinos o izvršenju OSS PDV prijava u Holandiji sa praktičnim savjetima o svim koracima i informacijama o rokovima za podnošenje i plaćanje poreza.

Od jula 2021. godine kompanije sa sjedištem u Holandiji mogu podnijeti OSS PDV prijavu (takođe: OSS izvještaj) za prodaju na daljinu unutar Zajednice putem centralne, nacionalne onlajn platforme.

Ovaj stručni doprinos opisuje korake. sa praktičnim savjetima za podnošenje izvještaja OSS-a u Holandiji.

Pravilna priprema je ključna za uspješno podnošenje izvještaja OSS-a

Registracija na portalu sa elektronskim identitetom

Da biste mogli da podnesete izveštaj OSS u Holandiji, neophodan je pristup on-line portalu vlasti Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Fizičke osobe prijavljuju svoj DigiD q> ili njihov digitalni sertifikat eHerkenning.

Pravnim licima je potreban njihov digitalni sertifikat eHerkenning za registraciju.

Registracija za One-Stop Shop sistem

Pored digitalnog sertifikata, neophodna je registracija za OSS sistem u Holandiji. Registracija se može podnijeti putem internetskog portala vlasti Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Podaci o poslovnim akcijama za prodaju na daljinu unutar zajednice

Na kraju, ali ne i najmanje važno, potrebni su podaci o poslovnim akcijama za prodaju robe i usluga na daljinu unutar zajednice.

Izraz prodaja na daljinu unutar zajednice odnosi se na svu prekograničnu prodaju krajnjim kupcima unutar Evropske unije.

Oni su raščlanjeni prema zemlji polaska, zemlji odredišta, prirodi transakcije (prodaja robe ili usluga na daljinu) i poreskoj stopi. Ako su zemlja polaska, zemlja odredišta, priroda transakcije i poreska stopa isti, oni se mogu sabrati.

Izvještaj OSS-a u Holandiji prihvata samo valutu euro.

Prodaja u stranim valutama mora se konvertovati u eure. Na primjer, može se koristiti prosječni mjesečni kurs Evropske centralne banke ili kurs domaće banke.

Popunjavanje i podnošenje obrasca za prijavu

Da biste došli do obrasca za OSS izvještaj, kliknite na E-trgovina na gornjoj traci menija nakon što se prijavite, a zatim na Btw-melden YYYY.

>Tada možete početi ispunjavati formular klikom na Start.

Izvještaj OSS-a podijeljen je u četiri dijela. Oni se ispituju jedan za drugim.

Uvod Introductie

U uvodu se postavljaju da/ne pitanja o tome da li djelujete kao tržište i omogućavate drugim trgovcima da isporučuju robu i da li koristite skladište za ispunjenje.

Pored toga, da/ne pitanja postavljaju pitanja da li imate. izvršili prodaju na daljinu unutar zajednice u periodu izveštavanja ili želite da podnesete nikakav izveštaj.

Period izveštavanja i rok za izveštavanje su navedeni u obrascu za izveštavanje.

Prodaja roba i usluga na daljinu Afstandsverkopen en diensten

Sva prodaja robe i usluga na daljinu unutar zajednice unutar zajednice se unosi u ovaj odjeljak.

Prvo se ispituje prodaja na daljinu sa zemljom polaska Holandijom za svaku zemlju odredišta.

Zatim poslovna akcija. traže se podaci svih ostalih zemalja polaska .

Za svaki unos se mora navesti zemlja odredišta, priroda transakcije (prodaja na daljinu ili usluga) i iznos poreza. Pored toga, poreska stopa i oznaka poreske stope (standardna poreska stopa ili smanjena poreska stopa) moraju biti specificirani.

Forma za izvještavanje automatski izračunava neto iznos za svaki unos. Ova vrijednost se može koristiti za kontrolu unosa.

Ispravke Correcties

U obrascu za aktuelni izveštaj OSS moguće je ispraviti prethodne izveštaje iz poslednje tri godine.

Za ispravku se bira relevantna godina, kvartal i zemlja odredišta.
<><> br>Razlika u iznosu poreza na dodatu vrijednost između prethodnog i novog izvještaja je ključna za ispravku.

Primjer pozitivne razlike

Ako je prvobitno prijavljen PDV od 1.000 eura i ispravni iznos je trebao biti 850 eura, razlika iznosi 150 eura.

Primjer negativne razlike

Ako je prvobitno prijavljen PDV od 850 eura i ispravni iznos je 1.000 eura, razlika iznosi -150 eura.

Ako je iznos razlike negativan, znak minus se mora postaviti ručno.

Pregled Overzicht

U pregledu, cijeli OSS izvještaj se može provjeriti prije nego što se elektronskim putem pošalje holandskim vlastima.

Za svaku zemlju odredišta, pregled prikazuje uneseni iznos poreza na dodatu vrijednost i eventualne ispravke.
<><> br >Ispravke se automatski pobijaju u odnosu na trenutni iznos poreza.

Ukupan iznos koji treba platiti je prikazan na donjoj poziciji.

Nakon podnošenja, može se preuzeti PDF kopija izvještaja OSS-a.

Plaćanje dugovanog poreza na dodatu vrijednost

Porez na dodatu vrijednost plaća se bankovnim transferom. Neophodne informacije o plaćanju obično se blagovremeno šalju poštom. Alternativno, ove informacije se prikazuju u pregledu.

Rokovi za izvještajne periode

Razdoblja prijave podudaraju se s kvartalima u godini. Kraj roka za prijavu i plaćanje je posljednji dan mjeseca nakon razdoblja prijave.

Referenca za plaćanje

Broj za referencu plaćanja sastoji se na sljedeći način: ISO 3166 Alfa-2 kod za Nizozemsku, nizozemski identifikacijski broj za PDV, kvartal i godinu.

Primjer referentnog broja plaćanja

NL/NL123456701B01/Q2.2023