OSS přiznání k DPH v Nizozemsku

Odborný příspěvek k provádění OSS přiznání k DPH v Nizozemsku s praktickými tipy na všechny kroky a informacemi o lhůtách pro podání a placení daně.

Od července 2021 mohou společnosti se sídlem v Nizozemsku podávat OSS přiznání k DPH (také: OSS report) pro prodej na dálku uvnitř Společenství prostřednictvím centrální národní online platformy.

Tento odborný příspěvek popisuje jednotlivé kroky. s praktickými tipy pro podání zprávy OSS v Nizozemsku.

Pro úspěšné předložení zprávy OSS je zásadní řádná příprava

Registrace na Portálu s elektronickou identitou

Aby bylo možné podat hlášení OSS v Nizozemsku, je nutný přístup na online portál úřadu Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Fyzické osoby se hlásí se svým DigiD nebo jejich digitální certifikát eHerkenning.

Právnické osoby potřebují k registraci svůj digitální certifikát eHerkenning.

Registrace do systému One-Stop Shop

Kromě digitálního certifikátu je nutná registrace do systému OSS v Nizozemsku. Registraci lze podat prostřednictvím online portálu úřadu Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Údaje o obchodních akcích pro prodej na dálku v rámci Společenství

V neposlední řadě jsou vyžadovány údaje o obchodních akcích pro intrakomunitární prodej zboží a služeb na dálku.

Pojem intrakomunitární prodej na dálku označuje veškeré přeshraniční prodeje koncovým zákazníkům v rámci Evropské unie.

Tyto jsou rozděleny podle země odeslání, země určení, povahy transakce (prodej zboží nebo služeb na dálku) a sazby daně. Pokud jsou země odeslání, země určení, povaha transakce a daňová sazba stejné, lze je sečíst.

Výkaz OSS v Nizozemsku přijímá pouze měnu euro.

Tržby v cizích měnách je nutné převést na eura. Lze použít například měsíční průměrný směnný kurz Evropské centrální banky nebo směnný kurz domácí banky.

Vyplnění a odeslání formuláře pro hlášení

Chcete-li se dostat do formuláře pro hlášení OSS, klikněte po přihlášení na horní liště nabídky na E-commerce a poté na Btw-melden YYYY.

Poté můžete začít vyplňovat formulář kliknutím na Start.

Zpráva OSS je rozdělena do čtyř částí. Ty jsou dotazovány jeden po druhém.

Úvod Introductie

V úvodu jsou kladeny otázky ano/ne, zda působíte jako tržiště a umožňujete jiným maloobchodníkům dodávat zboží a zda využíváte sklad pro plnění.

Otázky ano/ne se navíc ptají, zda máte provedli v rámci vykazovaného období prodej na dálku v rámci Společenství nebo by chtěli podat nulové hlášení.

Období hlášení a termín hlášení jsou uvedeny ve formuláři hlášení.

Prodej zboží a služeb na dálku Afstandsverkopen en diensten

Do této sekce se zapisují veškeré prodeje zboží a služeb na dálku v rámci Společenství.

Nejprve se pro každou cílovou zemi dotazují prodeje na dálku s odletovou zemí Nizozemsko.

Poté obchodní akce jsou dotazovány údaje všech ostatních zemí odeslání .

U každého záznamu musí být uvedena země určení, povaha transakce (prodej na dálku nebo služba) a výše daně. Kromě toho musí být specifikována sazba daně a označení sazby daně (standardní sazba daně nebo snížená sazba daně).

Formulář hlášení automaticky vypočítá čistou částku pro každý záznam. Tuto hodnotu lze použít k ovládání položek.

Opravy Correcties

Ve formuláři pro aktuální hlášení OSS je možné opravit předchozí hlášení za poslední tři roky.

Pro opravu se vybírá příslušný rok, čtvrtletí a země určení.
< br>Pro opravu je zásadní rozdíl výše daně z přidané hodnoty mezi předchozím a novým výkazem.

Příklad kladného rozdílu

Pokud byla původně nahlášena DPH ve výši 1 000 eur a správná částka měla být 850 eur, rozdíl činí 150 eur.

Příklad záporného rozdílu

Pokud byla původně nahlášena DPH ve výši 850 eur a správná částka je 1 000 eur, rozdíl činí -150 eur.

Pokud je částka rozdílu záporná, musí být znaménko mínus nastaveno ručně.

Přehled Overzicht

V přehledu lze zkontrolovat celý výkaz OSS před jeho elektronickým odesláním nizozemským úřadům.

Pro každou zemi určení je v přehledu uvedena zadaná částka daně z přidané hodnoty a případné opravy.
< br >Opravy jsou automaticky započteny proti aktuální částce daně.

Celková částka k úhradě se zobrazuje na spodní pozici.

Po odeslání si můžete stáhnout PDF kopii zprávy OSS.

Zaplacení splatné daně z přidané hodnoty

Splatná daň z přidané hodnoty se platí bankovním převodem. Potřebné platební údaje jsou obvykle včas zaslány poštou. Případně se tato informace zobrazí v přehledu.

Termíny pro vykazovací období

Ohlášení období odpovídá čtvrtletím v roce. Konec termínu pro podání a platbu je poslední den následujícího měsíce po ohlášeném období.

Platební reference

Odkaz na platbu je složen následovně: ISO 3166 Alpha-2 kód pro Nizozemsko, nizozemské identifikační číslo DPH, čtvrtletí a rok.

Příklad platebního odkazu

NL/NL123456701B01/Q2.2023