OSS přiznání k DPH v Nizozemsku
Odborný příspěvek k provádění OSS přiznání k DPH v Nizozemsku s praktickými tipy na všechny kroky a informacemi o lhůtách pro podání a placení daně.
Od července 2021 mohou společnosti se sídlem v Nizozemsku podávat OSS přiznání k DPH (také: OSS report) pro prodej na dálku uvnitř Společenství prostřednictvím centrální národní online platformy.
Tento odborný příspěvek popisuje jednotlivé kroky. s praktickými tipy pro podání zprávy OSS v Nizozemsku.
Pro úspěšné předložení zprávy OSS je zásadní řádná příprava
Registrace na Portálu s elektronickou identitou
Aby bylo možné podat hlášení OSS v Nizozemsku, je nutný přístup na online portál úřadu Mijn Belastingdienst Zakelijk
.
Fyzické osoby se hlásí se svým DigiD q> nebo jejich digitální certifikát
eHerkenning
.
Právnické osoby potřebují k registraci svůj digitální certifikát eHerkenning
.
Registrace do systému One-Stop Shop
Kromě digitálního certifikátu je nutná registrace do systému OSS v Nizozemsku. Registraci lze podat prostřednictvím online portálu úřadu Mijn Belastingdienst Zakelijk
.
Údaje o obchodních akcích pro prodej na dálku v rámci Společenství
V neposlední řadě jsou vyžadovány údaje o obchodních akcích pro intrakomunitární prodej zboží a služeb na dálku.
Pojem intrakomunitární prodej na dálku označuje veškeré přeshraniční prodeje koncovým zákazníkům v rámci Evropské unie.
Tyto jsou rozděleny podle země odeslání, země určení, povahy transakce (prodej zboží nebo služeb na dálku) a sazby daně. Pokud jsou země odeslání, země určení, povaha transakce a daňová sazba stejné, lze je sečíst.
Výkaz OSS v Nizozemsku přijímá pouze měnu euro.
Tržby v cizích měnách je nutné převést na eura. Lze použít například měsíční průměrný směnný kurz Evropské centrální banky nebo směnný kurz domácí banky.
Vyplnění a odeslání formuláře pro hlášení
Chcete-li se dostat do formuláře pro hlášení OSS, klikněte po přihlášení na horní liště nabídky na E-commerce
a poté na Btw-melden YYYY
.
Poté můžete začít vyplňovat formulář kliknutím na Start
.
Zpráva OSS je rozdělena do čtyř částí. Ty jsou dotazovány jeden po druhém.
Úvod Introductie
V úvodu jsou kladeny otázky ano/ne, zda působíte jako tržiště a umožňujete jiným maloobchodníkům dodávat zboží a zda využíváte sklad pro plnění.
Otázky ano/ne se navíc ptají, zda máte provedli v rámci vykazovaného období prodej na dálku v rámci Společenství nebo by chtěli podat nulové hlášení.
Období hlášení a termín hlášení jsou uvedeny ve formuláři hlášení.
Prodej zboží a služeb na dálku Afstandsverkopen en diensten
Do této sekce se zapisují veškeré prodeje zboží a služeb na dálku v rámci Společenství.
Nejprve se pro každou cílovou zemi dotazují prodeje na dálku s odletovou zemí Nizozemsko.
Poté obchodní akce jsou dotazovány údaje všech ostatních zemí odeslání .
U každého záznamu musí být uvedena země určení, povaha transakce (prodej na dálku nebo služba) a výše daně. Kromě toho musí být specifikována sazba daně a označení sazby daně (standardní sazba daně nebo snížená sazba daně).
Formulář hlášení automaticky vypočítá čistou částku pro každý záznam. Tuto hodnotu lze použít k ovládání položek.
Opravy Correcties
Ve formuláři pro aktuální hlášení OSS je možné opravit předchozí hlášení za poslední tři roky.
Pro opravu se vybírá příslušný rok, čtvrtletí a země určení.
< br>Pro opravu je zásadní rozdíl výše daně z přidané hodnoty mezi předchozím a novým výkazem.
- Příklad kladného rozdílu
- Pokud byla původně nahlášena DPH ve výši 1 000 eur a správná částka měla být 850 eur, rozdíl činí 150 eur.
- Příklad záporného rozdílu
- Pokud byla původně nahlášena DPH ve výši 850 eur a správná částka je 1 000 eur, rozdíl činí -150 eur.
Pokud je částka rozdílu záporná, musí být znaménko mínus nastaveno ručně.
Přehled Overzicht
V přehledu lze zkontrolovat celý výkaz OSS před jeho elektronickým odesláním nizozemským úřadům.
Pro každou zemi určení je v přehledu uvedena zadaná částka daně z přidané hodnoty a případné opravy.
< br >Opravy jsou automaticky započteny proti aktuální částce daně.
Celková částka k úhradě se zobrazuje na spodní pozici.
Po odeslání si můžete stáhnout PDF kopii zprávy OSS.
Zaplacení splatné daně z přidané hodnoty
Splatná daň z přidané hodnoty se platí bankovním převodem. Potřebné platební údaje jsou obvykle včas zaslány poštou. Případně se tato informace zobrazí v přehledu.
Termíny pro vykazovací období
Ohlášení období odpovídá čtvrtletím v roce. Konec termínu pro podání a platbu je poslední den následujícího měsíce po ohlášeném období.
Ohlašovací období | Konec termínu pro podání a platbu |
---|---|
Leden - Březen Synonyma: Q1, 1. čtvrtletí | 30. dubna |
Duben - Červen Synonyma: Q2, 2. čtvrtletí | 31. července |
Červenec - Září Synonyma: Q3, 3. čtvrtletí | 31. října |
Říjen - Prosinec Synonyma: Q4, 4. čtvrtletí | 31. ledna |
Platební reference
Odkaz na platbu je složen následovně: ISO 3166 Alpha-2 kód pro Nizozemsko, nizozemské identifikační číslo DPH, čtvrtletí a rok.
- Příklad platebního odkazu
- NL/NL123456701B01/Q2.2023
Stav překladu: Strojový překlad