OSS povrat PDV-a u Nizozemskoj

Stručni prilog o podnošenju OSS PDV prijava u Nizozemskoj s praktičnim savjetima o svim koracima i informacijama o rokovima za predaju i plaćanje poreza.

Od srpnja 2021. tvrtke sa sjedištem u Nizozemskoj mogu podnijeti OSS povrat PDV-a (također: OSS izvješće) za prodaju na daljinu unutar Zajednice putem središnje nacionalne internetske platforme.

Ovaj stručni doprinos opisuje korake s praktičnim savjetima za podnošenje OSS izvješća u Nizozemskoj.

Pravilna priprema ključna je za uspješno podnošenje OSS izvješća

Registracija na Portal s elektroničkim identitetom

Kako biste mogli podnijeti OSS izvješće u Nizozemskoj, neophodan je pristup internetskom portalu tijela Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Fizičke osobe prijavljuju svojim DigiD ili njihov digitalni certifikat eHerkenning.

Pravni subjekti trebaju svoj digitalni certifikat eHerkenning za registraciju.

Registracija za sustav One-Stop Shop

Uz digitalni certifikat neophodna je registracija za OSS sustav u Nizozemskoj. Registracija se može podnijeti putem internetskog portala tijela Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Podaci o poslovnoj akciji za prodaju na daljinu unutar zajednice

Posljednje, ali ne manje važno, potrebni su podaci o poslovnoj akciji za prodaju roba i usluga na daljinu unutar zajednice.

Pojam prodaja na daljinu unutar zajednice odnosi se na svu prekograničnu prodaju krajnjim kupcima unutar Europske unije.

Oni su raščlanjeni prema zemlji polaska, zemlji odredišta, prirodi transakcije (prodaja robe ili usluga na daljinu) i poreznoj stopi. Ako su zemlja polaska, zemlja odredišta, priroda transakcije i porezna stopa iste, mogu se zbrojiti.

OSS izvješće u Nizozemskoj prihvaća samo valutu euro.

Prodaje u stranim valutama moraju biti preračunate u eure. Na primjer, može se koristiti prosječni mjesečni tečaj Europske središnje banke ili tečaj konverzije kućne banke.

Ispunjavanje i podnošenje obrasca za izvješćivanje

Da biste došli do obrasca za OSS izvješće, kliknite na E-trgovina na gornjoj traci izbornika nakon prijave, a zatim na Btw-melden YYYY.

Tada možete početi ispunjavati obrazac klikom na Start.

Izvješće OSS-a podijeljeno je u četiri dijela. Ovi se ispituju jedan za drugim.

Uvod Introductie

U uvodu se postavljaju pitanja s da/ne o tome djelujete li kao tržnica i omogućujete li drugim trgovcima na malo isporuku robe te koristite li skladište za isporuku.

Osim toga, pitanja s da/ne postavljaju pitanje imate li izvršio prodaju na daljinu unutar zajednice unutar razdoblja izvješćivanja ili želi podnijeti nulto izvješće.

Razdoblje izvješćivanja i rok za podnošenje izvješća navedeni su u obrascu za izvješćivanje.

Prodaja roba i usluga na daljinu Afstandsverkopen en diensten

Sva prodaja robe i usluga na daljinu unutar zajednice unosi se u ovaj odjeljak.

Prvo se ispituje prodaja na daljinu sa zemljom polaska Nizozemskom za svaku zemlju odredišta.

Zatim poslovna radnja traže se podaci svih ostalih zemalja polaska.

Za svaki unos potrebno je navesti zemlju odredišta, vrstu transakcije (prodaja na daljinu ili usluga) i iznos poreza. Osim toga, potrebno je navesti poreznu stopu i oznaku porezne stope (standardna porezna stopa ili smanjena porezna stopa).

Obrazac za izvješćivanje automatski izračunava neto iznos za svaki unos. Ova se vrijednost može koristiti za kontrolu unosa.

Ispravci Correcties

U obrascu za tekuće OSS izvješće moguće je ispraviti prethodna izvješća iz zadnje tri godine.

Za ispravak se odabire odgovarajuća godina, kvartal i zemlja odredišta.
< br>Za ispravak je ključna razlika iznosa poreza na dodanu vrijednost između prethodnog i novog izvješća.

Primjer pozitivne razlike

Ako je prvotno prijavljen PDV od 1.000 eura i ispravni iznos trebao bi biti 850 eura, razlika iznosi 150 eura.

Primjer negativne razlike

Ako je prvotno prijavljen PDV od 850 eura i ispravni iznos je 1.000 eura, razlika iznosi -150 eura.

Ako je iznos razlike negativan, predznak minus mora se postaviti ručno.

Pregled Overzicht

U pregledu se može provjeriti cijelo OSS izvješće prije nego što se elektronički pošalje nizozemskim vlastima.

Za svaku zemlju odredišta, pregled prikazuje uneseni iznos poreza na dodanu vrijednost i sve ispravke.
< br >Ispravke se automatski kompenziraju s trenutnim iznosom poreza.

Ukupni iznos koji treba platiti prikazan je na donjoj poziciji.

Nakon podnošenja, PDF kopija OSS izvješća može se preuzeti.

Plaćanje dospjelog poreza na dodanu vrijednost

Dospjeli porez na dodanu vrijednost plaća se virmanom. Potrebni podaci za plaćanje obično se pravovremeno šalju poštom. Alternativno, ove informacije se prikazuju u pregledu.

Rokovi za izvještajna razdoblja

Razdoblja izvješćivanja odgovaraju kvartalima u godini. Krajnji rok za podnošenje i plaćanje je kraj sljedećeg mjeseca nakon svakog razdoblja izvješćivanja.

Referenca za plaćanje

Referenca za plaćanje sastoji se na sljedeći način: ISO 3166 Alpha-2 kod za Nizozemsku, nizozemski identifikacijski broj za PDV, kvartal i godinu.

Primjer reference za plaćanje

NL/NL123456701B01/Q2.2023