החזר מע״מ OSS בהולנד
תרומת מומחים בנושא ביצוע החזרי מע״מ OSS בהולנד עם טיפים מעשיים על כל השלבים ומידע על מועדים להגשה ותשלום מס.
מאז יולי 2021, חברות שבסיסן בהולנד יכולות להגיש את החזר המע"מ של OSS (גם: דוח OSS) עבור מכירה מרחוק תוך-קהילתית באמצעות פלטפורמה מקוונת מרכזית לאומית.
תרומה של מומחים זו מתארת את השלבים עם טיפים מעשיים להגשת דוח OSS בהולנד.
הכנה נכונה היא חיונית להגשה מוצלחת של דוח OSS
רישום בפורטל עם זהות אלקטרונית
על מנת שניתן יהיה להגיש את דוח OSS בהולנד, יש צורך בגישה לפורטל המקוון של הרשות Mijn Belastingdienst Zakelijk
.
אנשים טבעיים מדווחים עם DigiD שלהם. q> או האישור הדיגיטלי שלהם
eHerkenning
.
ישויות משפטיות זקוקות לאישור הדיגיטלי שלהן eHerkenning
כדי להירשם.
הרשמה למערכת One Stop Shop
בנוסף לתעודה הדיגיטלית, יש צורך ברישום למערכת OSS בהולנד. ניתן להגיש את הרישום דרך הפורטל המקוון של הרשות Mijn Belastingdienst Zakelijk
.
נתוני פעולות עסקיות למכירות מרחוק תוך קהילתיות
אחרון חביב, נדרשים נתוני הפעולה העסקית עבור מכירה מרחוק של סחורות ושירותים תוך-קהילתיים.
המונח מכירה מרחוק תוך-קהילתית מתייחס לכל מכירה חוצת גבולות ללקוחות קצה בתוך האיחוד האירופי.
אלה מחולקים לפי מדינת יציאה, מדינת היעד, אופי העסקה (מכירה מרחוק של סחורות או שירותים) ושיעור מס. אם מדינת היציאה, מדינת היעד, אופי העסקה ושיעור המס זהים, ניתן להוסיף אותם יחד.
דוח OSS בהולנד מקבל רק את המטבע אירו.
יש להמיר מכירות במטבעות זרים ליורו. לדוגמה, ניתן להשתמש בשער החליפין החודשי הממוצע של הבנק המרכזי של אירופה או בשער המרה של בנק הבית.
מילוי והגשת טופס הדיווח
כדי להגיע לטופס לדוח OSS, לחץ על מסחר אלקטרוני
בשורת התפריטים העליונה לאחר הכניסה ולאחר מכן על Btw-melden YYYY
.
אז תוכל להתחיל למלא את הטופס על ידי לחיצה על התחל
.
דוח OSS מחולק לארבעה חלקים. אלה נשאלים בזה אחר זה.
מבוא Introductie
בהקדמה, נשאלות שאלות כן/לא האם אתה פועל כשוק ומאפשר לקמעונאים אחרים לספק סחורה והאם אתה משתמש במחסן מילוי.
בנוסף, שאלות כן/לא שואלות אם יש לך ביצע מכירות מרחוק תוך קהילתיות במהלך תקופת הדיווח או מעוניין להגיש דוח אפס.
תקופת הדיווח ומועד הדיווח מפורטים בטופס הדיווח.
מכירה מרחוק של סחורות ושירותים Afstandsverkopen en diensten
כל המכירות מרחוק של סחורות ושירותים בתוך הקהילה נרשמות בסעיף זה.
ראשית, המכירות מרחוק עם מדינת היציאה הולנד נשאלות עבור כל מדינת יעד.
לאחר מכן הפעולה העסקית יש לציין את הנתונים של כל שאר מדינות היציאה.
עבור כל כניסה יש לציין את מדינת היעד, אופי העסקה (מכירה מרחוק או שירות) וסכום המס. בנוסף, יש לציין את שיעור המס ואת ייעוד שיעור המס (שיעור מס רגיל או שיעור מס מופחת).
טופס הדיווח מחשב אוטומטית את הסכום נטו עבור כל רישום. ניתן להשתמש בערך זה כדי לשלוט בערכים.
תיקונים Correcties
בטופס לדוח OSS הנוכחי ניתן לתקן דוחות קודמים משלוש השנים האחרונות.
לתיקון נבחרים השנה הרלוונטית, הרבעון ומדינת היעד.
< br>הפרש של מס הערך המוסף בין הדוח הקודם לדוח החדש הוא מכריע לתיקון.
- דוגמה להבדל חיובי
- אם הודווח במקור על מע"מ של 1,000 יורו והסכום הנכון היה אמור להיות 850 יורו, ההבדל הוא 150 יורו.
- דוגמה להבדל שלילי
- אם הודווח במקור על מע"מ של 850 יורו והסכום הנכון הוא 1,000 יורו, ההבדל הוא -150 יורו.
אם סכום ההפרש הוא שלילי, יש להגדיר את סימן המינוס באופן ידני.
סקירה כללית Overzicht
בסקירה הכללית ניתן לבדוק את דוח OSS כולו לפני שליחתו אלקטרונית לרשויות ההולנדיות.
עבור כל מדינת יעד, הסקירה מציגה את סכום מס הערך המוסף שהוזן וכל תיקונים.
< br >התיקונים מתקזזים אוטומטית מסכום המס הנוכחי.
הסכום הכולל לתשלום מוצג במיקום התחתון.
לאחר ההגשה, ניתן להוריד עותק PDF של דוח OSS.
תשלום מס ערך מוסף המגיע
מס הערך המוסף המגיע משולם בהעברה בנקאית. פרטי התשלום הדרושים נשלחים בדרך כלל בדואר בזמן טוב. לחלופין, מידע זה מוצג בסקירה הכללית.
מועדים לתקופות דיווח
תקופות הדיווח תואמות לרבעונות בשנה. המועד האחרון להגשה ולתשלום הוא בסוף החודש הבא לאחר תקופת הדיווח.
| תקופת הדיווח | מועד הגשה ותשלום |
|---|---|
| ינואר - מרץ סינונימים: רבעון 1, רבעון 1 | 30 באפריל |
| אפריל - יוני סינונימים: רבעון 2, רבעון 2 | 31 ביולי |
| יולי - ספטמבר סינונימים: רבעון 3, רבעון 3 | 31 באוקטובר |
| אוקטובר - דצמבר סינונימים: רבעון 4, רבעון 4 | 31 בינואר |
אסמכתא לתשלום
המספר היומן לתשלום מורכב כדלקמן: קוד ISO 3166 Alpha-2 עבור הולנד, מספר זיהוי מע"מ הולנדי, הרבעון והשנה.
- דוגמא למספר יומן לתשלום
- NL/NL123456701B01/Q2.2023
סטטוס תרגום: מכונת תרגום