OSS Επιστροφή ΦΠΑ στην Ολλανδία

Συμβολή εμπειρογνωμόνων για την εκτέλεση δηλώσεων ΦΠΑ OSS στην Ολλανδία με πρακτικές συμβουλές για όλα τα βήματα και πληροφορίες σχετικά με τις προθεσμίες υποβολής και πληρωμής φόρου.

Από τον Ιούλιο του 2021, οι εταιρείες που εδρεύουν στην Ολλανδία μπορούν να υποβάλλουν τη δήλωση ΦΠΑ OSS (επίσης: έκθεση OSS) για ενδοκοινοτικές εξ αποστάσεως πωλήσεις μέσω μιας κεντρικής, εθνικής διαδικτυακής πλατφόρμας.

Αυτή η συνεισφορά ειδικού περιγράφει τα βήματα. με πρακτικές συμβουλές για την υποβολή της έκθεσης OSS στην Ολλανδία.

Η σωστή προετοιμασία είναι ζωτικής σημασίας για την επιτυχή υποβολή της αναφοράς OSS

Εγγραφή στην Πύλη με Ηλεκτρονική Ταυτότητα

Για να μπορέσετε να υποβάλετε την αναφορά OSS στην Ολλανδία, είναι απαραίτητη η πρόσβαση στην ηλεκτρονική πύλη της αρχής Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Φυσικά πρόσωπα αναφέρουν με το DigiD ή το ψηφιακό τους πιστοποιητικό eHerkenning.

Οι νομικές οντότητες χρειάζονται το ψηφιακό τους πιστοποιητικό eHerkenning για να εγγραφούν.

Εγγραφές στο Σύστημα One-Stop Shop

Εκτός από το ψηφιακό πιστοποιητικό, είναι απαραίτητη η εγγραφή στο σύστημα OSS στην Ολλανδία. Η εγγραφή μπορεί να υποβληθεί μέσω της διαδικτυακής πύλης της αρχής Mijn Belastingdienst Zakelijk.

Δεδομένα επιχειρηματικής δράσης για ενδοκοινοτικές εξ αποστάσεως πωλήσεις

Τέλος, απαιτούνται τα δεδομένα επιχειρηματικής δράσης για ενδοκοινοτικές εξ αποστάσεως πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών.

Ο όρος ενδοκοινοτικές εξ αποστάσεως πωλήσεις αναφέρεται σε όλες τις διασυνοριακές πωλήσεις σε τελικούς πελάτες εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Αυτές αναλύονται ανά χώρα αναχώρησης, χώρα προορισμού, φύση συναλλαγής (εξ αποστάσεως πώληση αγαθών ή υπηρεσιών) και φορολογικό συντελεστή. Εάν η χώρα αναχώρησης, η χώρα προορισμού, η φύση της συναλλαγής και ο φορολογικός συντελεστής είναι ίδιες, μπορούν να προστεθούν μαζί.

Η αναφορά OSS στην Ολλανδία δέχεται μόνο το νόμισμα Ευρώ.

Οι πωλήσεις σε ξένα νομίσματα πρέπει να μετατραπούν σε ευρώ. Για παράδειγμα, μπορεί να χρησιμοποιηθεί η μηνιαία μέση συναλλαγματική ισοτιμία της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας ή μια ισοτιμία μετατροπής της τράπεζας κατοικίας.

Συμπλήρωση και υποβολή της φόρμας αναφοράς

To get to the form for the OSS report, click on E-commerce in the top menu bar after logging in and then on Btw-melden YYYY.

Then you can start filling out the form by clicking on Start.

Η έκθεση OSS χωρίζεται σε τέσσερα μέρη. Αυτά αναρωτιούνται το ένα μετά το άλλο.

Εισαγωγή Introductie

Στην εισαγωγή, τίθενται ερωτήσεις ναι/όχι σχετικά με το εάν ενεργείτε ως αγορά και δίνετε τη δυνατότητα σε άλλους λιανοπωλητές να παραδίδουν αγαθά και εάν χρησιμοποιείτε μια αποθήκη εκπλήρωσης.

Επιπλέον, οι ερωτήσεις ναι/όχι ρωτούν εάν το έχετε κάνει. πραγματοποίησε ενδοκοινοτικές εξ αποστάσεως πωλήσεις εντός της περιόδου αναφοράς ή θα ήθελε να υποβάλει μηδενική αναφορά.

Η περίοδος αναφοράς και η προθεσμία αναφοράς προσδιορίζονται στο έντυπο αναφοράς.

Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών εξ αποστάσεως Afstandsverkopen en diensten

Όλες οι ενδοκοινοτικές εξ αποστάσεως πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών καταχωρούνται σε αυτήν την ενότητα.

Πρώτα, ερωτάται η εξ αποστάσεως πωλήσεις με τη χώρα αναχώρησης Ολλανδία για κάθε χώρα προορισμού.

Στη συνέχεια, η επιχειρηματική ενέργεια. ζητούνται δεδομένα όλων των άλλων χωρών αναχώρησης .

Για κάθε καταχώριση, πρέπει να αναφέρεται η χώρα προορισμού, η φύση της συναλλαγής (πώληση εξ αποστάσεως ή υπηρεσία) και το ποσό του φόρου. Επιπλέον, πρέπει να προσδιορίζονται ο φορολογικός συντελεστής και ο προσδιορισμός του φορολογικού συντελεστή (κανονικός φορολογικός συντελεστής ή μειωμένος φορολογικός συντελεστής).

Η φόρμα αναφοράς υπολογίζει αυτόματα το καθαρό ποσό για κάθε καταχώριση. Αυτή η τιμή μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον έλεγχο των καταχωρήσεων.

Διορθώσεις Correcties

Στη φόρμα για την τρέχουσα αναφορά OSS, είναι δυνατή η διόρθωση προηγούμενων αναφορών από τα τελευταία τρία χρόνια.

Για τη διόρθωση, επιλέγονται το σχετικό έτος, το τρίμηνο και η χώρα προορισμού.

br>Το ποσό διαφοράς του φόρου προστιθέμενης αξίας μεταξύ της προηγούμενης και της νέας έκθεσης είναι κρίσιμο για τη διόρθωση.

Παράδειγμα θετικής διαφοράς

Εάν αρχικά αναφέρθηκε ΦΠΑ 1.000 ευρώ και το σωστό ποσό έπρεπε να είναι 850 ευρώ, η διαφορά είναι 150 ευρώ.

Παράδειγμα αρνητικής διαφοράς

Εάν αρχικά αναφέρθηκε ΦΠΑ 850 ευρώ και το σωστό ποσό είναι 1.000 ευρώ, η διαφορά είναι -150 ευρώ.

Εάν το ποσό της διαφοράς είναι αρνητικό, το σύμβολο μείον πρέπει να οριστεί χειροκίνητα.

ΣΦΑΙΡΙΚΗ ΕΙΚΟΝΑ Overzicht

Στην επισκόπηση, ολόκληρη η αναφορά OSS μπορεί να ελεγχθεί προτού σταλεί ηλεκτρονικά στις ολλανδικές αρχές.

Για κάθε χώρα προορισμού, η επισκόπηση δείχνει το ποσό του φόρου προστιθέμενης αξίας που έχει εισαχθεί και τυχόν διορθώσεις.

br >Οι διορθώσεις αντισταθμίζονται αυτόματα με το τρέχον ποσό φόρου.

Το συνολικό ποσό που πρέπει να καταβληθεί εμφανίζεται στην κάτω θέση.

Μετά την υποβολή, μπορεί να γίνει λήψη ενός αντιγράφου PDF της αναφοράς OSS.

Πληρωμή του οφειλόμενου Φόρου Προστιθέμενης Αξίας

Ο φόρος προστιθέμενης αξίας καταβάλλεται με τραπεζικό έμβασμα. Τα απαραίτητα στοιχεία πληρωμής συνήθως αποστέλλονται ταχυδρομικά εγκαίρως. Εναλλακτικά, αυτές οι πληροφορίες εμφανίζονται στην επισκόπηση.

Προθεσμίες για Περιόδους Αναφοράς

Οι περίοδοι αναφοράς αντιστοιχούν στα τρίμηνα του έτους. Το τέλος της περιόδου υποβολής και πληρωμής είναι την τελευταία ημέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς.

Αναφορά πληρωμής

Ο αναφορικός αριθμός πληρωμής αποτελείται ως εξής: ο ISO 3166 Alpha-2 κωδικός για την Ολλανδία, ο αριθμός ταυτότητας ΦΠΑ της Ολλανδίας, το τρίμηνο και το έτος.

Παράδειγμα αναφορικού αριθμού πληρωμής

NL/NL123456701B01/Q2.2023