مخاطر الضرائب بسبب الخلط وحركة البضائع في Amazon FBA

تحسين معالجة البيانات لأعمال السوق على Amazon: الإعفاء من الضرائب على التسليمات داخل المجتمع

حركة البضائع في شبكة Amazon FBA والتحديات الضريبية

تخزن الشركات التجارية الإلكترونية التي تستخدم Amazon FBA أو خدمات الوفاء المماثلة بضائعها في مختلف الدول الأوروبية. في هذه العملية، يتم نقل المنتجات من مستودع إلى آخر في دولة عضو مختلفة. يجب توثيق وتقرير حركات هذه البضائع بشكل صحيح لأغراض الضرائب. التحرر من الضرائب للإمدادات داخل المجتمع ينطبق فقط إذا كانت الأدلة متوافرة بشكل كامل.

المشكلة المركزية هي أن Amazon تقدم تقارير حول حركة البضائع بين المستودعات، لكن هذه لا يمكن استخدامها مباشرة لأغراض الضرائب. يجب على الشركات معالجة البيانات لكي يتم الكشف عنها بدقة في البلدان المعنية من أجل تقرير الإمدادات داخل المجتمع وإعادة ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن يؤدي التقارير المفقودة أو غير الصحيحة إلى إبطال الإعفاء من الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك، يعقد الاختلاط على أمازون، والذي يتعلق بخلط المنتجات المتطابقة من شركات مختلفة، التوزيع الواضح للإمداد داخل المجتمع. عند دمج أمازون للمخزونات، قد يتم إرسال منتج مخزن في بلد معين رداً على طلب من بلد آخر. ونتيجة لذلك، لم يعد بالإمكان إثبات الإمداد داخل المجتمع الذي تم الإبلاغ عنه بشكل أصلي كخالي من الضرائب بوضوح.

الإمداد ضمن المجتمع بدون ضريبة القيمة المضافة: المتطلبات والمخاطر

لكي تكون العملية بين دولتين من الاتحاد الأوروبي معفية من ضريبة القيمة المضافة ، يجب تحقيق بعض الشروط:

• يجب نقل المنتج بدنيًا إلى دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي.
• لدى المتلقي رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة صالح.
• يجب توثيق العملية بشكل سليم لإثبات طبيعتها المعفية من الضرائب.

من منظور الضرائب، هناك ارتباط وثيق:

• يعامل نقل البضائع داخل المجتمع كتوريد داخل المجتمع في بلد الانطلاق.
• في بلد الوصول، يعتبر اقتناء داخل المجتمع ويجب الإبلاغ عنه هناك.

التداخل والتحديات الضريبية مع الإمدادات داخل المجتمع

تقدم أمازون خيار دمج البضائع المتطابقة من شركات مختلفة لضمان أسرع توريد ممكن للعملاء النهائيين. يشار إلى هذه الممارسة باسم الدمج.
ومع ذلك، يمكن أن يؤدي الدمج إلى مشكلات ضريبية، خاصة إذا كان المشترون موجودين في دولة أوروبية مختلفة. يجب التمييز بين سيناريوين:

1. الاختلاط في المبيعات من الأعمال إلى الأعمال (B2B)

تبيع الشركة منتجًا لشركة أخرى تحمل رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة صالح في بلد آخر من الاتحاد الأوروبي. كان المنتج مخزنًا في الأصل في ألمانيا في Amazon FBA. ومع ذلك، من خلال استخدام Commingling، تقوم أمازون بإزالة نفس المنتج من مستودع في فرنسا وتسلمه مباشرة للمشتري.

هذا يعني لأغراض الضرائب:

• لقد أبلغت الشركة عن توريد داخل المجتمع من ألمانيا إلى فرنسا، ولكن التسليم الفعلي تم من فرنسا.
• التوريد داخل المجتمع الذي تم الإبلاغ عنه في الأصل لا يتطابق مع الحركة الفعلية للبضائع.
• يمكن أن ترفض السلطة الضريبية الإعفاء الضريبي لأن الأدلة لا تطابق التوريد المبلغ عنه.

2. الخلط في المبيعات للمستهلكين الخاصين (B2C)

تبيع الشركة منتجًا لشخص خاص في فرنسا. تم تخزين المنتج في ألمانيا في Amazon FBA، لكن بسبب الدمج، تأخذ Amazon المنتج من مستودع في إسبانيا وتقدمه للعميل النهائي.

من حيث الضرائب، هذا يعني:

• البيع يقع ضمن فكرة بيع البضائع عن بُعد داخل المجتمع.
• يجب دفع الضريبة على القيمة المضافة (VAT) في بلد الوجهة (فرنسا).
• إذا لم تكن الشركة مسجلة في فرنسا، يجب معالجة العرض عبر إجراء OSS (One-Stop-Shop).

حل التزام ضريبة القيمة المضافة مع DutyPay

لتجنب المخاطر الضريبية، يعتمد العديد من الشركات على خدمات الامتثال التلقائي من DutyPay. هذه تساعد في الوفاء بالتزامات الضرائب بكفاءة:

دمج أمازون لالتقاط تلقائي لبيانات الأعمال ذات الصلة

تتم تحميل تقارير Amazon تلقائيًا في نظام HubSystem. يتم التعرف على الإجراءات التجارية الهامة، مثل النقل داخل المجتمع، ومعالجتها بطريقة تتيح إرسالها مباشرة إلى السلطات المسؤولة.

إنشاء فواتير الأعمال الشكلية والتقارير على حركة البضائع

تتم تسجيل وتوثيق كل عملية نقل داخلية للمجتمع بالإضافة إلى حركات البضائع العابرة للحدود تلقائيا. يتم إنشاء فواتير بروفورما وتقارير حركة البضائع للإجراءات التجارية ذات الصلة. تتوفر هذه في InvoiceHub على شكل ملفات PDF وكذلك جداول البيانات (جداول Excel).

تساعد الحلول الرقمية وخدمات الامتثال من DutyPay شركات التجارة الإلكترونية ومستشاريها الضريبيين في ضمان الامتثال لضريبة القيمة المضافة وتقليل المخاطر المالية.