E-kaubandusettevõtete identifitseerimisnumbrid Saksamaal

Sõltuvalt ladustamiskohtadest, kaupade liikumisest Euroopa Liidus, impordist kolmandatest riikidest ja toodete tüüpidest võib Saksamaale või Saksamaal kaupade müümisel olla vajalik mitu identifitseerimisnumbrit.

Käibemaks - Registreerimine maksustatavate kaupade või kaupade ladustamise jaoks Saksamaal

Ettevõtted vajavad käibemaksu registreerimist niipea, kui Saksamaal tehakse maksustatavaid tarnesid või seal hoitakse kaupu.

Käibemaksu identifitseerimisnumber

Üldine nimetus: Käibemaksu identifitseerimisnumber
Riigispetsiifiline nimetus Saksamaal: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr.
Tähtsus: Nõutav, kui Saksamaal viiakse läbi maksustatavaid tarnesid, kui kaupu hoitakse Saksamaal või kui ühendusesisene tarne pärineb Saksamaalt.
Näide: Täitmislao kasutamine Saksamaal või kaupade müük Saksamaal asuvatele klientidele.
Seosed: Eelduseks on Intrastat deklaratsioonid, kohustuslik märge arvetel ja tehingute maksustamise alus.
Näitevorming: DE123456789

Intrastat - Kohustuslik aruandlus kaupade kogukonna liikmete vaheliste liikumiste kohta

Euroopa Liidus peavad kaupade liikumised olema statistilistel eesmärkidel teatatud, kui teatud lävendid on ületatud.

Intrastat deklaratsioon

Üldnimetus: Intrastat deklaratsioon
Riigispetsiifiline nimetus Saksamaal: Intrastat deklaratsioon, mis on esitatud Föderaal Statistikaametile Statistisches Bundesamt
Tähtsus: Nõutav, kui kaupade liikumiste statistilised läved ELi liikmesriikide vahel on ületatud.
Näide: Kaupade ülekanne laost Poolas lattu Saksamaal.
Seosed: Tavaliselt nõuab olemasolevat KMKR numbrit.

Tollid - Identifitseerimine Saksamaaga seotud importimisel ja eksportimisel

Kauplemisel väljaspool Euroopa Liitu peavad ettevõtted olema tolliprotseduuride jaoks selgelt tuvastatavad.

EORI number

Üldnimetus: EORI number
Saksamaa konkreetsed nimetused: Majandusoperaatorite Registreerimise ja Tuvastamise number EORI
Asjakohasus: Nõutav, kui kaupu imporditakse kolmandatest riikidest Saksamaale või eksporditakse Saksamaalt kolmandatesse riikidesse ning ettevõtted esitavad ise tollideklaratsioone.
Näide: Kaupade otse importimine Hiinast Saksamaale.
Seos: Tollideklaratsioonide esitamiseks vajalik ja seotud impordi käibemaksu kogumisega.
Näiteformaat: DE123456789000

Aknemaks - Aktsiisikaupade registreerimise nõuded

Teatud kaubad nagu alkohol, tubakatooted, energia tooted või kohv on lisaks suunatud täiendavatele maksuregistreerimise nõuetele.

Aksisimaksu Registreerimine

Üldine nimetus: Aksisimaksu Registreerimine
Riigipõhine nimetus Saksamaal: Registreerimine pädevas Hauptzollamtis (peamise tolliametis) maksustatavatele kaupadele
Lisaks oluline: EMCS Aksiišikaupade Liikumise ja Kontrolli Süsteem
Olulisus: Nõutav kui aksise kaubad toodetakse, ladustatakse või kaubitsetakse Saksamaal.
Näide: Kohvi, alkoholi või tubakatoodete müük klientidele asukohaga Saksamaal.
Seosed: Võib kombineerida koos EORI numbriga, kui kaupu imporditakse või eksporditakse.

Pakendamine - EPR-registreerimine tarbijatele pakendatud kaupade tarnimiseks

Ettevõtted, kes tarnivad Saksamaa eratarbijatele pakendatud kaupu, peavad registreerima end riiklikus pakendiregistris.

Pakendite EPR-registreerimisnumber

Üldine nimetus: Pakendite EPR-registreerimisnumber
Riigipõhine nimetus Saksamaal: LUCID registreerimisnumber keskse asutuse pakendiregistris, Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister ZSVR
Tähtsus: Nõutav, kui eratarbijatele tarnitakse pakendatud kaupu Saksamaal.
Näide: Tarbijakaupade saatmine postipakendites Saksamaa klientidele.
Suhted: Kohustus, mis on sõltumatu käibemaksu registreerimisest, kuid mida kontrollivad sageli veebipõhised turuplatsid.

Elektri- ja elektroonikaseadmete jäätmed - Elektriseadmete turuletoomise registreerimine

Elektri- või elektroonikaseadmete müümisel Saksamaal kehtivad laiendatud tootjavastutuse kohustused elektriseadmete jäätmete kogumise ja töötlemise osas.

WEEE registreerimine

Üldine nimetus: WEEE registreerimine
Riigispetsiifiline nimetus Saksamaal: Registreerimine Stiftung Elektro-Altgeräte Register EAR juures
Olulisus: Nõutav, kui elektri- või elektroonikaseadmeid tuuakse Saksamaa turule.
Näide: Kodumasinate või tarbijaelektroonika müük klientidele Saksamaal.
Seosed: Kui tooted sisaldavad patareisid, võib olla vajalik täiendav registreerimine patareide jaoks.
Näiteformaat: WEEE-Reg.-Nr. DE 12345678

Elektrilised patareid – eraldi EPR-registreerimine patareidele või patareitoitel toodetele

Aku ja integreeritud akuga toodetele laienevad samuti laiendatud tootjavastutuse kohustused.

EPR-registratsioon akude jaoks

Üldnimetus: Aku registreerimine
Erispetsiifiline nimetus Saksamaal: Registreerimine Saksamaa akuseaduse BattG alusel Stiftung EAR aku registri kaudu
Olulisus: Nõutav, kui Saksamaal müüakse akusid või seadmeid, millesse on integreeritud akud.
Näide: Elektrooniliste seadmete müük, milles on liitiumakud.
Seosed: Võib olla nõutav lisaks WEEE-registratsioonile.

Arveldamine - Kohustus kasutada õigesti seaduslikke identifitseerimisnumbreid

Arved peavad korrektselt kuvama seaduslikke identifitseerimisnumbreid, et tagada maksukohustuste nõuetekohane jälgimine.

Kohustuslik arveinfo

Olulisus: KMKR-numbri kohustuslik märkimine siseturutehingute jaoks, samuti muud saksa käibemaksuseaduse alusel kehtestatud infovajadused.
Seosed: Ebaõige arveldamine mõjutab otse käibemaksu vastavust ja raamatupidamise täpsust.

Raamatupidamine – Registreeringute ja ID-numbrite süstemaatiline töötlus

Kõik registreerimised tuleb korrektselt töödelda raamatupidamis- ja ERP süsteemides, tagamaks järjepidevat maksuaruandlust.

Õige raamatupidamise töötlus

Olulisus: Käibemaksu identifitseerimisnumbrite, EORI numbrite ja pakendite, elektriseadmete ja patareide EPR registreerimiste õige töötlemine.
Seosed: ERP süsteemide, turuplatsi andmete ja maksudeklaratsioonide vahelised erinevused suurendavad auditi riski.

Andmekaitse - organisatsiooni kohustused isikliku teabe töötlemisel

E-kaubanduse ettevõtted töötlevad regulaarselt klientide isikuandmeid ja peavad seetõttu järgima üldise andmekaitse määruse nõudeid.

Andmekaitse kohustused

Järelevalve asutus: Föderaalse andmekaitse ja infovabaduse volinik BfDI ning pädevad riiklikud andmekaitse asutused
Asjakohasus: Tüüpilistel e-kaubanduse ettevõtetel pole eraldi identifitseerimisnumbrit, kuid üldise andmekaitse määruse alusel tekivad ulatuslikud organisatsioonilised kohustused.

Digitaalne identiteet – Juurdepääsu nõuded elektroonilistele valitsusportaalidele

Elektroonilisi valitsuse portaalid kasutatakse Saksamaal maksu- ja haldusprotseduuride jaoks.

Elektrooniline haldusele juurdepääs

Olulisus: Eraldi majandusliku tuvastamisnumbrit ei eksisteeri, kuid maksuprotseduuride digitaalseks läbiviimiseks on vajalik elektrooniline juurdepääs, nagu ELSTER sertifikaadid.
Seosed: Maksuhalduri elektroonilised protsessid nõuavad ettevõtte selget tuvastamist.

Rahapesu tõkestamine – olulisus sõltuvalt äri- ja maksemudelitest

Tavaliselt ei vaja kaupu müüvad e-kaubandusettevõtted rahapesu tõkestamise eesmärgil eraldi registrinumbriga, kuid kohustused võivad tekkida sõltuvalt makse- või finantsmudelitest.

Rahapesu tõkestamise kohustused

Asjakohasus: Erineva registrinumbriga pole vaja tüüpilistele kaupadel põhinevatele e-kaubandusettevõtetele, asjakohane ainult teatud finants- või maksemudelite jaoks.
Järelevalve asutus: Financial Intelligence Unit FIU Germany.

Registreerimisnõuete läbipaistvus

Identifitseerimisnumbrid moodustavad tervikliku vastavusstruktuuri osa ja neid tuleks hinnata vastava ärimudeli kontekstis. Kui on küsimusi registreerimisnõuete või individuaalsete kohustuste klassifitseerimise kohta, võib DutyPay toetada ettevõtteid, kes müüvad kaupu Saksamaale või Saksamaal.