Identifikacijske številke za e-poslovanje podjetij v Nemčiji

Odvisno od lokacij shranjevanja, premikov blaga znotraj Evropske unije, uvoza iz tretjih držav in vrst izdelkov, je lahko za prodajo blaga v Nemčijo ali znotraj nje potrebnih več identifikacijskih številk.

Davečna vrednost - Registracija za obdavčljive dobave ali skladiščenje blaga v Nemčiji

Podjetja morajo biti registrirana za DDV, takoj ko se v Nemčiji izvajajo obdavčljive dobave ali se tam skladišči blago.

Identifikacijska številka za DDV

Splošna oznaka: Identifikacijska številka za DDV
Državno specifična oznaka v Nemčiji: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr.
Pomen: Potrebna, ko se v Nemčiji izvajajo obdavčene dobave, ko se blago skladišči v Nemčiji ali ko dobave znotraj skupnosti izvirajo iz Nemčije.
Primer: Uporaba skladišča za izpolnitev obveznosti v Nemčiji ali prodaja blaga kupcem, ki so v Nemčiji.
Povezave: Pogoj za deklaracije Intrastat, obvezno navedbo na računih in osnovo za evidentiranje transakcij za davčne namene.
Primer oblike: DE123456789

Intrastat - Obveznost poročanja o gibanju blaga znotraj skupnosti

V Evropski uniji je treba gibanja blaga za statistične namene prijaviti, ko so preseženi določeni pragi.

Intrastatna izjava

Splošna oznaka: Intrastatna izjava
Posebna oznaka v Nemčiji: Intrastatna izjava, posredovana Zveznemu statističnemu uradu Statistisches Bundesamt
Pomembno: Zahtevano, ko so preseženi statistični pragovi za premike blaga med državami članicami EU.
Primer: Prevoz blaga iz skladišča na Poljskem v skladišče v Nemčiji.
Povezave: Običajno zahteva obstoječo številko identifikacije za DDV.

Carinske – Identifikacija za uvoz in izvoz, ki vključuje Nemčijo

Pri trgovanju z državami izven Evropske unije se morajo podjetja jasno identificirati za carinske postopke.

Številka EORI

Splošna oznaka: Številka EORI
Oznaka specifična za državo v Nemčiji: Registracijska in identifikacijska številka ekonomskih subjektov EORI
Pomen: Zahtevano, ko se blago uvaža iz tretjih držav v Nemčijo ali se izvozi iz Nemčije v tretje države in podjetja sama oddajajo carinske deklaracije.
Primer: Uvoz blaga iz Kitajske neposredno v Nemčijo.
Razmerja: Zahtevano za carinske deklaracije in povezano z zbiranjem uvoznega DDV.
Format primer: DE123456789000

Trošarina – Zahteve za registracijo trošarinskih blaga

Določeno blago, kot so alkohol, tobačni izdelki, energetski izdelki ali kava, so predmet dodatnih zahtev za registracijo davkov.

Registracija trošarine

Splošno ime: Registracija trošarine
Posebno ime v Nemčiji: Registracija pri pristojnem Hauptzollamtu za trošarinsko blago
Dodatno pomembno: EMCS, sistem za nadzor in gibanje trošarinskih izdelkov
Ustreznost: Zahtevano, ko se v Nemčiji proizvaja, skladišči ali prodaja trošarinsko blago.
Primer: Prodaja kave, alkohola ali tobačnih izdelkov strankam, ki se nahajajo v Nemčiji.
Razmerja: Lahko se združi z EORI številko, ko se blago uvaža ali izvaža.

Pakiranje - Registracija EPR za dobavo pakiranih izdelkov potrošnikom

Podjetja, ki na zasebne končne potrošnike v Nemčiji dobavljajo pakirane izdelke, se morajo registrirati v nacionalnem registru embalaže.

Registracijska številka EPR za embalažo

Splošno ime: Registracijska številka EPR za embalažo
Posebno ime v Nemčiji: Registracijska številka LUCID v registru embalaže Centralne agencije Packaging Register Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister ZSVR
Pomen: Zahtevano, kadar se pakirani izdelki dobavljajo zasebnim končnim potrošnikom v Nemčiji.
Primer: Pošiljanje potrošniških izdelkov v pošiljnih embalažah strankam v Nemčiji.
Povezave: Obveznost neodvisna od registracije DDV, vendar pogosto preverjena na spletnih tržiščih.

Odpadna električna in elektronska oprema - Registracija za postavljanje električne opreme na trg

Pri prodaji električne ali elektronske opreme v Nemčiji veljajo obveznosti podaljšane odgovornosti proizvajalca za zbiranje in obdelavo odpadne električne opreme.

Registracija WEEE

Splošna oznaka: Registracija WEEE
Državna specifična oznaka v Nemčiji: Registracija pri Stiftung Elektro-Altgeräte Register EAR
Pomembnost: Zahtevano, ko se električna ali elektronska oprema uvrsti na nemški trg.
Primer: Prodaja gospodinjskih aparatov ali potrošniške elektronike strankam v Nemčiji.
Relacije: Dodatna registracija zaradi baterij je lahko zahtevana, če izdelki vsebujejo baterije.
Format primera: WEEE-Reg.-Nr. DE 12345678

Električne baterije - Ločena EPR registracija za baterije ali proizvode na baterijski pogon

Baterije in izdelki z integriranimi baterijami so prav tako predmet obveznosti v okviru podaljšane odgovornosti proizvajalcev.

Registracija EPR za baterije

Splošna oznaka: Registracija baterij
Državno-specifična oznaka v Nemčiji: Registracija pod nemškim zakonom o baterijah BattG v registru baterij Stiftung EAR
Pomembnost: Zahtevano, ko se baterije ali naprave z baterijami prodajajo v Nemčiji.
Primer: Prodaja elektronskih naprav z litijevimi baterijami.
Razmerja: Morda je potrebno poleg registracije WEEE.

Obračunavanje – Obveznost pravilne uporabe uradnih identifikacijskih številk

Računi morajo pravilno prikazovati zakonske identifikacijske številke, da se zagotovi pravilno sledenje davčnim obveznostim.

Obvezne informacije na računu

Pomen: Obvezno navajanje identifikacijske številke za DDV za transakcije znotraj Skupnosti, kot tudi nadaljnje zahteve zakonodaje glede DDV v Nemčiji.
Povezave: Nepravilno izdajanje računov neposredno vpliva na skladnost z DDV in natančnost računovodstva.

Računovodstvo – Sistematizirana obdelava registracij in identifikacijskih številk

Vse registracije je treba pravilno obdelati v računovodskih in ERP sistemih, da se zagotovi dosledno poročanje o davkih.

Ustrezna računovodska obravnava

Ustreznost: Pravilna obdelava davčnih identifikacijskih številk, številk EORI in registracij EPR za embalažo, električno opremo in baterije.
Povezave: Neskladja med ERP sistemi, podatki tržišča in davčnimi napovedmi povečujejo tveganje za revizije.

Varstvo podatkov - Organizacijske obveznosti pri obdelavi osebnih podatkov

Podjetja za e-trgovino redno obdelujejo osebne podatke strank in se zato morajo držati zahtev Splošne uredbe o varstvu podatkov.

Obveznosti varstva podatkov

Nadzorni organ: Zvezni komisar za varstvo podatkov in svobodo informacij BfDI ter pristojni državni organi za varstvo podatkov
Ustreznost: Tipična podjetja za e-trgovino nimajo ločene identifikacijske številke, vendar iz Splošne uredbe o varstvu podatkov izhajajo obsežne organizacijske obveznosti.

Digitalna identiteta – Zahteve za dostop do elektronskih vladnih portalov

Elektronski vladni portali se v Nemčiji uporabljajo za davčne in upravne postopke.

Elektronski dostop do uprave

Pomembnost: Ločena gospodarska identifikacijska številka ne obstaja, vendar je za digitalno izvajanje davčnih postopkov potreben elektronski dostop, kot so ELSTER certifikati.
Povezave: Elektronski postopki davčne uprave zahtevajo jasno identifikacijo podjetja.

Protipranje denarja – Pomembnost glede na poslovne in plačilne modele

Tipična podjetja za e-trgovino, ki prodajajo blago, običajno ne potrebujejo posebne registrske številke za namene preprečevanja pranja denarja, vendar se lahko obveznosti pojavijo glede na plačilne ali finančne modele.

Obveznosti v zvezi s preprečevanjem pranja denarja

Ustreznost: Ni posebne registrske številke za tipična podjetja za e-trgovino, ki temelji na blagu, relevantne le za določene finančne ali plačilne modele.
Nadzorni organ: Finančna obveščevalna enota FIU Nemčija.

Transparentnost o zahtevah za registracijo

Identifikacijske številke so del celovite strukture skladnosti in jih je treba presojati v kontekstu poslovnega modela. Če obstajajo vprašanja glede zahtev za registracijo ali razvrstitev posameznih obveznosti, lahko DutyPay podjetjem, ki prodajajo blago v ali znotraj Nemčije, nudijo podporo.