Identifikācijas numuri e-komercijas uzņēmumiem Spānijā

Atkarībā no noliktavas atrašanās vietas un produkta tipa Spānijā var būt nepieciešams vairāki identifikācijas numuri.

Pievienotās vērtības nodoklis – Reģistrācija, veicot apliekamās darbības vai turējot krājumu Spānijā

Uzņēmumiem ir jāiegūst PVN reģistrācija, tiklīdz tiek veikti ar nodokļiem apliekami darījumi Spānijā vai preces tiek tur glabātas.

PVN identifikācijas numurs

Vispārīgā nosaukuma: PVN identifikācijas numurs
Konkrēts nosaukums Spānijā: Número de Identificación Fiscal NIF (intra-kopienas nolūkos VIES sistēmā atzīts kā NIF-IVA)
Relevances: Nepieciešams, kad tiek veikti ar nodokļiem apliekami darījumi Spānijā, kad preces tiek glabātas Spānijā vai kad tiek veikti piegādes no Spānijas Kopienas ietvaros.
Piemērs: Spāņu izpildes noliktavas izmantošana ar e-komercija nodarbojošam uzņēmumam, kas nav no Spānijas.
Saistības: Prasība Intrastat deklarācijām, obligāta atklāšana rēķinos un pamats grāmatvedības atpazīšanai.
Īpašie režīmi: Vienreizēja iestāde OSS un Importa vienreizēja iestāde IOSS.

Intrastat - Ziņojumu iesniegšanas pienākums par preču pārvietojumiem Kopienas iekšienē

Preču kustību Eiropas Savienībā ir jāziņo statistikas nolūkā, kad tiek pārsniegta noteikta robeža.

Intrastat deklarācija

Vispārējs nosaukums: Intrastat deklarācija
Valsts specifisks nosaukums Spānijā: Declaración Intrastat
Nozīmīgums: Nepieciešams, kad tiek pārsniegta statistiska robeža preču kustībā starp ES dalībvalstīm.
Piemērs: Preču pārvietošana no noliktavas Vācijā uz noliktavu Spānijā.
Sakarības: Parasti prasa esošu PVN identifikācijas numuru.

Muita – Identifikācija importam un eksportam, kas saistīti ar Spāniju

Tirdzniecībā ar valstīm ārpus Eiropas Savienības uzņēmumiem ir jābūt unikāli identificētiem muitas procedūrās.

EORI numurs

Vispārīgs nosaukums: EORI numurs
Valsts specifiskais nosaukums: Número EORI
Nozīmīgums: Nepieciešams, kad preces tiek importētas no trešām valstīm uz Spāniju, kad preces tiek eksportētas no Spānijas uz trešām valstīm vai iesniedzot pašu muitas deklarācijas.
Piemērs: Preču importēšana no trešās valsts tieši uz Spāniju.
Sakarības: Ierosina importēšanas PVN un to var saistīt ar PVN reģistrāciju.

Akcīzes nodoklis – akcīzes preču reģistrācijas prasības

Dažām precēm, piemēram, alkohola enerģijas produktiem vai tabakas izstrādājumiem, piemērojami papildu muitas nodokļa reģistrācijas prasījumi.

Muitas nodokļa reģistrācija

Vispārējs nosaukums: Muitas nodokļa reģistrācija
Konkrēts nosaukums Spānijā: Actividad y Establecimiento CAE kods
Papildus svarīgi: EMCS Sistema de Control de Movimientos de Impuestos Especiales
Nozīme: Nepieciešams, kad Spānijā tiek ražotas, uzglabātas vai tirdzniecības muitas preces.
Piemērs: Alkoholisku dzērienu pārdošana klientiem Spānijā.
Sakarība: Importēšanai var būt nepieciešama EORI numura un muitas nodokļa reģistrācijas kombinācija.

Iepakojums – EPR Reģistrācija, sniedzot iepakotu preci gala patērētājiem

Uzņēmumiem, kas Spānijas privātajiem gala patērētājiem piegādā iepakotus preces, ir jāreģistrējas iepakojuma ražotāju reģistrā.

EPR reģistrācijas numurs iepakojumam

Vispārējais nosaukums: EPR reģistrācijas numurs iepakojumam
Valsts specifiskais nosaukums Spānijā: Registro de Productores de Producto – Sección Envases
Nozīmīgums: Nepieciešams, kad iepakotas preces tiek piegādātas privātajiem gala patērētājiem Spānijā.
Piemērs: Piegāde patērētāju precēm transportēšanas iepakojumā klientiem Spānijā.
Sakarības: Neatkarīgs no PVN reģistrācijas, tomēr tirgus vietnes bieži pārbauda šīs reģistrācijas numura esamību.

Elektriskie un elektroniskie atkritumi - Reģistrācija, ievietojot elektroiekārtas Spānijas tirgū

Kad Spānijā tiek pārdota elektro un elektroniskā iekārta, ir spēkā paplašinātā ražotāja atbildības noteikumi, kas regulē atkrituma iekārtu savākšanu un iznīcināšanu.

AREE reģistrācija

Vispārējs nosaukums: AREE reģistrācija
Konkrēts nosaukums Spānijā: Registro Integrado Industrial – Sección RAEE
Aktualitāte: Nepieciešams, ja elektro vai elektroniskā iekārta ir pieejama Spānijas tirgū.
Piemērs: Mājsaimniecības iekārtu vai patērētāja elektronikas pārdošana klientiem Spānijā.
Savstarpējās saistības: Ja produktos ir iekļautas baterijas, var prasīties papildu bateriju reģistrācija.

Elektriskās baterijas – Atsevišķa EPR reģistrācija baterijām vai bateriju saturošiem produktiem

Baterijas un produkti, kuros ir integrētas baterijas, tiek pieprasīta atsevišķa ražotāja atbildības reģistrācija.

Elektrisko bateriju EPR reģistrācija

Vispārējs nosaukums: Bateriju EPR reģistrācija
Valsts specifiskais nosaukums Spānijā: Registro de Productores de Pilas y Acumuladores
Nozīmīgums: Nepieciešams, kad Spānijā tiek pārdotas baterijas vai produkti ar integrētām baterijām.
Piemērs: Elektronisko ierīču ar integrētām litija baterijām pārdošana klientiem Spānijā.
Sakarības: Atsevišķa no iepakojuma reģistrācijas un var papildus piemēroties blakus RAEE reģistrācijai.

Rēķinu izdošana – Obligāta prasība pareizi izmantot likumā noteiktos identifikācijas numurus

Rēķiniem ir jāparāda obligāti identifikācijas numuri pareizi, lai nodokļu saistības varētu izpildīt un pārbaudīt.

Obligātā informācija rēķinos

Nozīmība: Obligātā PVN identifikācijas numura un, ja nepieciešams, OSS atsauces vai apgrieztās uzskaites apgalvojuma atklāšana.
Savstarpējās attiecības: Nepareizs rēķinu izrakstīšana tieši ietekmē PVN izpildi un grāmatvedības precizitāti.

Grāmatvedība – Visu reģistrāciju un identifikācijas numuru sistēmatiska apstrāde

Visiem reģistrācijām jātiek pareizi apstrādātām grāmatvedības un ERP sistēmās, lai nodokļu pārskats būtu konsekvents.

Pareiza grāmatvedības atzīšana

Nozīmīgums: Precīza PVN identifikācijas numura, EORI numura, EPR reģistrāciju, RAEE reģistrāciju un CAE reģistrācijas apstrāde.
Sakarības: Nepārtrauktības starp ERP sistēmām, tirgus datiem un nodokļu deklarācijām palielina revīzijas risku.

Datu aizsardzība – organizācijas pienākumi, apstrādājot personas datus

E-komercijas uzņēmumi regulāri apstrādā klientu personas datus un tāpēc ir jāievēro Vispārīgā datu aizsardzības regulas prasības.

Datu aizsardzības pienākumi

Uzraudzības iestāde: AEPD Agencia Española de Protección de Datos
Nozīmīgums: Tipiskiem e-komercijas uzņēmumiem nav atsevišķa identifikācijas numura, taču saskaņā ar GDPR rodas plaši organizatoriski pienākumi.

Digitālā identitāte - Piekļuves prasības Spānijas administratīvajiem portāliem

Pieeja elektroniskajiem administratīvajiem portāliem ir nepieciešama nodokļu un administratīvo procedūru veikšanai Spānijā.

Elektroniskā administratīvā pieeja

Relevanču: Atsevišķs komerciālās identifikācijas numurs nav nepieciešams, taču nepieciešami digitālie sertifikāti vai Cl@ve sistēmas pieeja, lai piekļūtu nodokļu un muitas portāliem.
Savstarpējās attiecības: Bieži Spānijas nodokļu iestādes elektroniskās procedūras prasa likumīgā pārstāvja personisko identifikāciju.

NIE – Ārzemju identifikācijas numurs

Vispārīgais nosaukums: Ārzemju identifikācijas numurs
Valsts specifiskais nosaukums Spānijā: Número de Identidad de Extranjero NIE
Relevanču: Personīgās identifikācijas numurs ārzemju individuālajiem Spānijā. Tas bieži nepieciešams, kad uzņēmuma vadības locekļi vai likumīgie pārstāvji veic administratīvās procedūras vai pieteicas digitālajiem sertifikātiem.
Piemērs: Pieteikšanās PVN reģistrācijai ārzemju uzņēmuma vārdā, kur likumīgajam pārstāvim nepieciešams NIE.
Savstarpējās attiecības: Nepieciešams digitālajiem sertifikātiem un Agencia Tributaria elektroniskajām procedūrām, kā arī pieeja caur Cl@ve sistēmu.

Pretējo naudas atmazgāšanu - Atkarībā no biznesa un maksājumu modela

Par tipiskiem precēm balstītiem e-komercijas uzņēmumiem specifiski AML reģistrācijas numuri netiek piemēroti, tomēr var rasties saistības dažādos finanšu vai maksājumu modeļos.

AML saistības

Atbilstība: Nav atsevišķa reģistrācijas numura standarta precēm balstītiem e-komercijas uzņēmumiem, tas ir attiecināms tikai uz konkrētiem finanšu vai maksājumu modeļiem.
Uzraudzības iestāde: SEPBLAC Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales.

Radot pārredzamību ap reģistrācijas prasībām

Identifikācijas numuri ir daļa no visaptverošas atbilstības struktūras un tos vajadzētu izskatīt attiecīgā biznesa modeļa kontekstā. Jautājumu gadījumā par reģistrācijas prasībām vai konkrētu pienākumu klasifikāciju, DutyPay ir pieejams kā kontaktpunkts Spānijas tirgū.