Sähköisen kaupankäynnin yritysten tunnistenumeroita Saksassa

Varastointipaikkojen, tavaroiden liikkumisen Euroopan unionin sisällä, tuontien kolmansista maista ja tuotetyyppien mukaan useita tunnusnumeroita voi olla tarpeen, kun myydään tavaroita Saksaan tai Saksan sisällä.

Arvonlisävero – Rekisteröityminen verollisiin toimituksiin tai tavaroiden varastointiin Saksassa

Yritykset vaativat arvonlisäverorekisteröinnin heti, kun Saksassa suoritetaan verollisia toimituksia tai tavaroita varastoidaan siellä.

VAT-tunnus

Yleinen nimitys: VAT-tunnus
Maa-kohtainen nimitys Saksassa: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr.
Merkitys: Vaaditaan, kun Saksassa suoritetaan verollisia toimituksia, kun tavarat varastoidaan Saksassa tai kun yhteisökaupan toimitukset alkavat Saksasta.
Esimerkki: Täyttövaraston käyttö Saksassa tai tavaroiden myynti asiakkaille, jotka sijaitsevat Saksassa.
Suhteet: Edellytys Intrastat-ilmoituksille, pakollinen merkintä laskuissa ja perusta verotuksen kirjaamiselle.
Esimerkkimuoto: DE123456789

Intrastat – ilmoitusvelvollisuus tavaraerien liikkeistä EU:n sisällä

Euroopan unionissa tavaroiden liikkeet on ilmoitettava tilastollisiin tarkoituksiin, kun tietyt kynnykset ylittyvät.

Intrastat-ilmoitus

Yleisnimitys: Intrastat-ilmoitus
Maa-kohtainen nimitys Saksassa: Intrastat-ilmoitus esitetty liittovaltion tilastotoimistoon Statistisches Bundesamt
Merkitys: Vaaditaan, kun tilastolliset kynnykset tavaroiden liikkeille EU:n jäsenvaltioiden välillä ylittyvät.
Esimerkki: Tavaroiden siirto varastosta Puolasta varastoon Saksaan.
Suhteet: Vaatii yleensä olemassa olevan ALV-tunnistenumero.

Tulli – tunnistus Saksan tuontiin ja vientiin liittyen

Kun käydään kauppaa Euroopan unionin ulkopuolisten maiden kanssa, yritykset on tunnistettava selvästi tullimenettelyjä varten.

EORI-numero

Yleinen nimitys: EORI-numero
Maakohtainen nimitys Saksassa: Taloudellisten toimijoiden rekisteröinti- ja tunnistusnumero EORI
Merkitys: Vaaditaan kun tavaroita tuodaan kolmansista maista Saksaan tai viedään Saksasta kolmansiin maihin ja yritykset jättävät itse tulli-ilmoituksia.
Esimerkki: Tavaroiden tuonti Kiinasta suoraan Saksaan.
Yhteydet: Vaaditaan tulli-ilmoituksissa ja liittyy tuonti-VAT:in keräämiseen.
Esimerkin muoto: DE123456789000

Valmistevero - Väliaikaisverotettavien tuotteiden rekisteröintivaatimukset

Tietyt tavarat, kuten alkoholi, tupakkatuotteet, energiatuotteet tai kahvi, edellyttävät lisää verorekisteröintivaatimuksia.

Valmisteveron rekisteröinti

Yleinen nimitys: Valmisteveron rekisteröinti
Maakohtainen nimitys Saksassa: Rekisteröinti pätevään Hauptzollamtiin valmisteverotuotteita varten
Lisäksi relevantti: EMCS Excise Movement and Control System
Merkitys: Tarvitaan, kun valmisteverotuotteita tuotetaan, varastoidaan tai käsitellään Saksassa.
Esimerkki: Kahvin, alkoholin tai tupakkatuotteiden myynti asiakkaille, jotka sijaitsevat Saksassa.
Yhteydet: Voi yhdistää EORI-numeroon, kun tavaroita tuodaan tai viedään maasta.

Pakkaaminen – EPR-rekisteröinti kuluttajille toimitettavien pakattujen tuotteiden osalta

Yritysten, jotka toimittavat pakattuja tuotteita yksityisille loppukäyttäjille Saksassa, on rekisteröidyttävä kansallisessa pakkausrekisterissä.

EPR Rekisteröintinumero Pakkauksille

Yleinen nimitys: EPR Rekisteröintinumero Pakkauksille
Maakohtainen nimitys Saksassa: LUCID -rekisteröintinumero Pakkausrekisterin keskuselimelle Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregistern ZSVR
Merkitys: Vaaditaan, kun pakattuja tuotteita toimitetaan yksityisille loppukäyttäjille Saksassa.
Esimerkki: Kuluttajatuotteiden toimitus toimituspakkausissa asiakkaille Saksassa.
Suhteet: Velvollisuus riippumatta ALV -rekisteröinnistä, mutta usein tarkastetaan online-markkinapaikoilla.

Sähkö- ja elektroniikkalaitteiden jäte - Rekisteröinti sähkölaitteiden markkinoille asettamiseksi

Kun myyt sähkö- tai elektroniikkalaitteita Saksassa, laajennetut tuottajavastuun velvoitteet koskevat sähkölaitteiden jätteen keräämistä ja käsittelyä.

WEEE-rekisteröinti

Yleinen nimitys: WEEE-rekisteröinti
Maa-kohtainen nimitys Saksassa: Rekisteröinti Stiftung Elektro-Altgeräte Register EAR:lle
Merkitys: Vaaditaan, kun sähkö- tai elektroniikkalaitteita tuodaan Saksan markkinoille.
Esimerkki: Kodinkoneiden tai kuluttajaelektroniikan myynti asiakkaille Saksassa.
Suhde: Jos tuotteissa on paristoja, saatetaan vaatia niiden rekisteröinti.
Esimerkki formaatissa: WEEE-Reg.-Nr. DE 12345678

Sähköparistot - Erillinen EPR-rekisteröinti paristoille tai paristoilla toimiville tuotteille

Paristot ja tuotteet, jotka sisältävät integroitua paristoja, kuuluvat myös laajennetun tuottajavastuun alaisiksi.

EPR-rekisteröinti paristoille

Yleinen nimike: Paristorekisteröinti
Maakohtainen nimike Saksassa: Rekisteröinti Saksan paristolain BattG mukaisesti Stiftung EAR:n paristorekisteriin
Merkitys: Vaaditaan, kun paristoja tai laitteita, jotka sisältävät paristoja, myydään Saksassa.
Esimerkki: Elektronisten laitteiden myynti, joka sisältää litium-paristoja.
Yhteydet:WEEE-rekisteröinti saattaa olla tarpeen lisäksi.

Laskutus - Velvollisuus käyttää lakisääteisiä tunnistenumeroita oikein

Laskujen on oikein näytettävä lakisääteiset tunnistenumeroerot, jotta verovelvollisuudet voidaan jäljittää asianmukaisesti.

Pakollinen laskutieto

Merkitys: Alv-tunnistenumero on pakollinen ilmoitus yhteisökaupoissa sekä muiden Saksan alv-lain mukaisten lakisääteisten tietovaatimusten osalta.
Suhteet: Virheellinen laskutus vaikuttaa suoraan alv:n noudattamiseen ja kirjanpidon tarkkuuteen.

Kirjanpito – Järjestelmällinen rekisteröintien ja tunnistenumerojen käsittely

Kaikkien ilmoittautumisten on oltava oikein käsiteltyjä kirjanpito- ja ERP-järjestelmissä verotuksen johdonmukaisuuden varmistamiseksi.

Asianmukainen kirjanpidon käsittely

Merkitys: Oikea VAT-tunnisteiden, EORI-numeroiden, ja EPR-rekisteröintien käsittely pakkausmateriaaleja, sähkölaitteistoja ja akkuja varten.
Yhteydet: Erot ERP-järjestelmien, markkinapaikkatietojen ja veroilmoitusten välillä lisäävät tarkastuksen riskiä.

Tietosuoja - Organisaation velvollisuudet henkilötietojen käsittelyssä

Verkkokauppayritykset käsittelevät säännöllisesti asiakkaiden henkilötietoja ja niiden on siksi noudatettava yleisen tietosuoja-asetuksen vaatimuksia.

Tietosuojaan Liittyvät Velvollisuudet

Valvontaviranomainen: Liittovaltion tietosuojan ja informaation vapauskomissaari BfDI ja toimivaltaiset valtion tietosuojaviranomaiset
Merkityksellisyys: Tyypillisillä verkkokauppayrityksillä ei ole erillistä tunnistenumeroa, mutta yleisen tietosuoja-asetuksen mukaan niillä on laajat organisatoriset velvollisuudet.

Digitaalinen tunnistaminen – Pääsyvaatimukset sähköisiin hallituksen portaalipalveluihin

Sähköisiä hallitusportaaleja käytetään Saksassa verotus- ja hallintomenettelyjä varten.

Sähköinen hallinnollinen pääsy

Merkitys: Ei erillistä taloudellista tunnistenumeroa, mutta sähköinen pääsy kuten ELSTER -sertifikaatit vaaditaan verotusmenettelyjen suorittamiseksi digitaalisesti.
Suhteet: Verohallinnon sähköiset menettelyt vaativat yrityksen selkeää tunnistamista.

Rahanpesun vastaisuus – merkitys liiketoiminta- ja maksutapojen mukaan

Tyypilliset tavaroiden myyntiin keskittyvät verkkokauppayritykset eivät yleensä tarvitse erityistä rekisterinumeroa rahanpesun vastaisiin tarkoituksiin, mutta velvoitteita voi syntyä riippuen maksu- tai rahoitusmalleista.

Velvoitteet rahanpesun vastaisesti

Merkitys: Ei erillistä rekisterinumeroa tyypillisille tavaraperusteisille verkkokauppayrityksille, relevanttia vain tietyille rahoitus- tai maksumalleille.
Valvova viranomainen: Saksan rahoitustiedusteluyksikkö FIU.

Rekisteröintivaatimusten läpinäkyvyys

Tunnusnumerot ovat osa kattavaa vaatimustenmukaisuusrakennetta ja niitä tulisi arvioida vastaavan liiketoimintamallin kontekstissa. Jos on kysymyksiä rekisteröintivaatimuksista tai yksittäisten velvoitteiden luokittelusta, DutyPay voi tukea yrityksiä, jotka myyvät tavaroita Saksaan tai Saksassa.