Identifieringsnummer för E-handelsföretag i Tyskland

Beroende på lagringsplatser, varurörelser inom Europeiska unionen, import från tredjeländer och produkttyper, kan flera identifieringsnummer krävas när man säljer varor till eller inom Tyskland.

Mervärdesskatt - Registrering för skattepliktiga leveranser eller lagring av varor i Tyskland

Företag kräver en mervärdesskatte-registrering så snart skattepliktiga leveranser utförs i Tyskland eller varor lagras där.

Momsidentifikationsnummer

Allmän benämning: Momsidentifikationsnummer
Landspecifik beteckning i Tyskland: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr.
Relevans: Krävs när skattepliktiga leveranser utförs i Tyskland, när varor lagras i Tyskland, eller när gemenskapsinternt tillhandahållande har sitt ursprung från Tyskland
Exempel: Användning av ett uppfyllningslager i Tyskland eller försäljning av varor till kunder belägna i Tyskland.
Relationer: Förutsättning för Intrastat deklarationer, obligatorisk angivelse på fakturor, och grund för skatteinregistrering av transaktioner.
Exempelformat: DE123456789

Intrastat - Rapporteringsplikt för rörelser av varor inom gemenskapen

Inom Europeiska unionen måste varurörelser rapporteras för statistiska ändamål när vissa tröskelvärden överskrids.

Intrastat-deklaration

Allmän beteckning: Intrastat-deklaration
Landspecifik beteckning i Tyskland: Intrastat-deklaration som lämnas till det federala statistiska kontoret Statistisches Bundesamt
Relevans: Krävs när statistiska tröskelvärden för varurörelser mellan EU-medlemsstater överskrids.
Exempel: Överföring av varor från ett lager i Polen till ett lager i Tyskland.
Relationer: Kräver oftast ett befintligt momsidentifikationsnummer.

Tull – Identifiering för import och export som involverar Tyskland

När handel sker med länder utanför Europeiska unionen, måste företag tydligt identifieras för tullrutiner.

EORI-nummer

Allmän benämning: EORI-nummer
Landspecifik benämning i Tyskland: Ekonomiska operatörers registrerings- och identifieringsnummer EORI
Relevans: Krävs vid import av varor från tredje länder till Tyskland eller export från Tyskland till tredje länder och företag lämnar själva in tulldeklarationer.
Exempel: Import av varor från Kina direkt till Tyskland.
Relationer: Krävs för tulldeklarationer och kopplat till insamlingen av importmoms.
Exempel på format: DE123456789000

Excise Duty – Registreringskrav för punktskattevaror

Vissa varor som alkohol, tobaksprodukter, energiprodukter eller kaffe är föremål för ytterligare skatteregistreringskrav.

Registrering av punktskatt

Allmän beteckning: Registrering av punktskatt
Landspecifik beteckning i Tyskland: Registrering hos det behöriga Hauptzollamt för punktskattevaror
Även relevant: EMCS Rörelse- och kontrollsystem för punktskatt
Relevans: Krävs när punktskattevaror produceras, lagras eller handlas i Tyskland.
Exempel: Försäljning av kaffe, alkohol eller tobaksprodukter till kunder belägna i Tyskland.
Relationer: Kan kombineras med ett EORI-nummer när varor importeras eller exporteras.

Förpackning – EPR-registrering för leverans av förpackade varor till konsumenter

Företag som levererar förpackade varor till privata slutkonsumenter i Tyskland måste registrera sig i det nationella förpackningsregistret.

EPR-registreringsnummer för förpackning

Allmän beteckning: EPR-registreringsnummer för förpackning
Landspecifik beteckning i Tyskland: LUCID-registreringsnummer i förpackningsregistret hos Centrala byrån för förpackningsregistret Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister ZSVR
Relevans: Krävs när förpackade varor levereras till privata konsumenter i Tyskland.
Exempel: Leverans av konsumtionsvaror i fraktförpackningar till kunder i Tyskland.
Relationer: Förpliktelser oberoende av momsregistrering men ofta verifierade av online-marknadsplatser.

Elektriskt och Elektroniskt Avfall – Registrering för Att Introducera Elektrisk Utrustning på Marknaden

När man säljer elektrisk eller elektronisk utrustning i Tyskland, gäller förlängda producentansvarsåtaganden för insamling och behandling av elektroniskt avfall.

WEEE-registrering

Allmän beteckning: WEEE-registrering
Landspecifik beteckning i Tyskland: Registrering hos Stiftung Elektro-Altgeräte Register EAR
Relevans: Krävs när elektrisk eller elektronisk utrustning lanseras på den tyska marknaden.
Exempel: Försäljning av hushållsapparater eller konsumentelektronik till kunder i Tyskland.
Relationer: Ytterligare registrering för batterier kan krävas om produkter innehåller batterier.
Exempelformat: WEEE-Reg.-Nr. DE 12345678

Elektriska batterier – Separat EPR-registrering för batterier eller batteridrivna produkter

Batterier och produkter som innehåller integrerade batterier omfattas också av skyldigheter enligt utökade producentansvar.

EPR-registrering för batterier

Allmän beteckning: Registrering av batterier
Landspecifik beteckning i Tyskland: Registrering enligt tyska batterilagen BattG i Stiftung EAR:s batteriregister
Relevans: Krävs vid försäljning av batterier eller enheter som innehåller batterier i Tyskland.
Exempel: Försäljning av elektroniska enheter som innehåller litiumbatterier.
Relationer: Kan krävas i tillägg till WEEE-registrering.

Fakturering – Skyldighet att använda lagstadgade identifieringsnummer korrekt

Fakturor måste korrekt visa lagstadgade identifikationsnummer för att säkerställa att skatteskyldigheter kan spåras korrekt.

Obligatorisk fakturainformation

Relevans: Obligatorisk angivelse av momsidentifikationsnummer för transaktioner inom gemenskapen samt ytterligare lagstadgade informationskrav enligt tysk momslag.
Relationer: Felaktig fakturering påverkar direkt momsöverensstämmelse och redovisningens noggrannhet.

Bokföring – Systematisk bearbetning av registreringar och identifieringsnummer

Alla registreringar måste korrekt bearbetas i redovisning och ERP-system för att säkerställa konsekvent skatterapportering.

Korrekt Bokföringsbehandling

Relevans: Korrekt bearbetning av momsidentifikationsnummer, EORI-nummer och EPR-registreringar för förpackningar, elektriska utrustningar och batterier.
Samband: Diskrepanser mellan ERP-system, marknadsplatsdata och skattedeklarationer ökar risken för revisioner.

Dataskydd – Organisationens skyldigheter vid behandling av personuppgifter

E-handelsföretag bearbetar regelbundet personuppgifter för kunder och måste därför följa kraven i Allmänna dataskyddsförordningen.

Dataskyddsförpliktelser

Tillsynsmyndighet: Federal Commissioner for Data Protection and Freedom of Information BfDI och de behöriga statliga dataskyddsmyndigheterna
Relevans: Det finns ingen separat identifieringsnummer för typiska e-handelsföretag, men omfattande organisatoriska förpliktelser uppstår enligt Allmänna dataskyddsförordningen.

Digital Identitet – Åtkomstkrav för Elektroniska Regeringsportaler

Elektroniska statliga portaler används i Tyskland för skatte- och administrativa förfaranden.

Elektronisk Administrativ Åtkomst

Relevans: Det finns ingen separat ekonomisk identifieringsnummer, men elektronisk åtkomst som ELSTER-certifikat krävs för att utföra skatteförfaranden digitalt.
Relationer: Elektroniska förfaranden av skatteförvaltningen kräver tydlig identifiering av företaget.

Anti-pengatvätt - Relevans beroende på affärs- och betalningsmodeller

Typiska e-handelsföretag som säljer varor kräver generellt sett inte ett specifikt registreringsnummer för ändamål mot penningtvätt, men skyldigheter kan uppstå beroende på betalnings- eller finansiella modeller.

Skyldigheter mot penningtvätt

Relevans: Inget separat registreringsnummer för typiska varubaserade e-handelsföretag, relevant endast för vissa finansiella eller betalningsmodeller.
Tillsynsmyndighet: Financial Intelligence Unit FIU Tyskland.

Transparens kring Registreringskrav

Identifieringsnummer utgör en del av en omfattande efterlevnadsstruktur och bör bedömas i sammanhanget av den respektive affärsmodellen. Om det finns frågor angående registreringskrav eller klassificering av enskilda skyldigheter kan DutyPay stötta företag som säljer varor till eller inom Tyskland.