E-prekybos verslų identifikavimo numeriai Ispanijoje

Priklausomai nuo sandėlio vietos, importuojamos prekės tipo, Ispanijoje gali būti reikalaujama keletas identifikavimo numerių.

Pridėtinės vertės mokestis – registracija atliekant apmokestinamą veiklą arba turint atsargas Ispanijoje

Verslai turi gauti PVM registraciją, kai vykdomos apmokestinamosios operacijos Ispanijoje arba ten saugomos prekės.

PVM identifikavimo numeris

Bendrasis pavadinimas: PVM identifikavimo numeris
Šalies specifinis pavadinimas Ispanijoje: Número de Identificación Fiscal NIF (VIES sistemoje intra-bendrijos tikslais vadinamas NIF-IVA)
Reikšmė: Reikalingas, kai Ispanijoje vykdomos mokėtinas operacijos, saugomos prekės arba atliekamos intra-bendrijos tiekimo operacijos.
Pavyzdys: Ispaniško siuntų sandėlio naudojimas neispaniško elektroninės prekybos verslo.
Ryšiai: Pradinė sąlyga Intrastat Deklaracijoms, privalomas nurodymas sąskaitose faktūrose ir pagrindas apskaitos pripažinimui.
Specialios schemos: Vieno langelio schema OSS ir Importo vieno langelio schema IOSS.

Intrastat – pranešimo pareiga dėl prekių judėjimo bendrijos viduje

Prekių judėjimo Europos Sąjungoje ataskaitos statistikos tikslais yra privalomos, kai viršijami tam tikri ribiniai dydžiai.

Intrastat deklaracija

Bendras pavadinimas: Intrastat deklaracija
Šalies specifinis pavadinimas Ispanijoje: Declaración Intrastat
Svarba: Privaloma, kai yra viršijami statistiniai ribiniai prekių judėjimo tarp ES valstybių narių dydžiai.
Pavyzdys: Prekių pervežimas iš sandėlio Vokietijoje į sandėlį Ispanijoje.
Sąsajos: Paprastai reikalauja esamo PVM identifikacinio numerio.

Muitinė – identifikacija importui ir eksportui su Ispanija

Prekiaudami su šalimis už Europos Sąjungos ribų, verslo subjektai privalo būti unikaliai identifikuoti muitinės procedūroms.

EORI numeris

Bendras pavadinimas: EORI numeris
Šalies specifinės nuorodos: Número EORI
Svarba: Reikalingas, kai prekės importuojamos iš trečiųjų šalių į Ispaniją, kai prekės eksportuojamos iš Ispanijos į trečiąsias šalis arba pateikiant savo muitinės deklaracijas.
Pavyzdys: Prekių importas iš trečiosios šalies tiesiogiai į Ispaniją.
Ryšiai: Sukelia importo PVM ir gali būti susiję su PVM registracija.

Akcizas – registracijos reikalavimai akciziniams prekėms

Tam tikros prekės, tokios kaip alkoholis, energetiniai produktai ar tabako produktai, papildomai turi būti registruojamos muitinėje.

Akcizų registracija

Bendras pavadinimas: Akcizų registracija
Šalies specifinis pavadinimas Ispanijoje: Código de Actividad y Establecimiento CAE
Papildomai svarbu: EMCS Sistema de Control de Movimientos de Impuestos Especiales
Aktualumas: Privalomas, kai akcizų prekės yra gaminamos, saugomos ar prekiaujama jomis Ispanijoje.
Pavyzdys: Pardavimas alkoholinių gėrimų klientams Ispanijoje.
Ryšiai: Importuojant, gali tekti derinti EORI numerį ir akcizų registraciją.

Pakuotės - EPR registracija tiekiant supakuotas prekes galutiniems vartotojams

Įmonės, tiekiančios supakuotas prekes privatiems galutiniams vartotojams Ispanijoje, privalo užsiregistruoti pakuočių gamintojų registre.

EPR registracijos numeris pakuotėms

Bendras pavadinimas: EPR registracijos numeris pakuotėms
Konkrečiai Ispanijoje vartojamas pavadinimas: Registro de Productores de Producto – Sección Envases
Relevantiškumas: Reikalingas, kai supakuotos prekės tiekiamos privatiems galutiniems vartotojams Ispanijoje.
Pavyzdys: Vartotojų prekių pristatymas transporto pakuotėse klientams Ispanijoje.
Santykiai: Nepriklauso nuo PVM registracijos, tačiau prekybos platformos dažnai patikrina šio registracijos numerio egzistavimą.

Atliekamų Elektrinių ir Elektroninių Įrangos – Registracija, kai Elektrinė Įranga įvedama į Ispanijos Rinką

Kai elektrinė arba elektroninė įranga parduodama Ispanijoje, taikomos išplėstos gamintojo atsakomybės taisyklės dėl atliekamų įrangos surinkimo ir šalinimo.

WEEE Registracija

Bendras pavadinimas: WEEE Registracija
Šalyje konkrečiai vartojamas pavadinimas Ispanijoje: Registro Integrado Industrial – Sección RAEE
Reikšmingumas: Reikalinga, kai elektrinė arba elektroninė įranga pateikiamas Ispanijos rinkoje.
Pavyzdys: Namų apyvokos prietaisų ar vartotojų elektronikos pardavimas klientams Ispanijoje.
Ryšiai: Kur produktai yra su baterijomis, gali reikėti papildomos baterijų registracijos.

Elektriniai akumuliatoriai – atskiras EPR registravimas akumuliatoriams ar produktams su akumuliatoriais

Baterijos ir gaminiai, kuriuose yra integruotos baterijos, turi atitikti atskiras gamintojo atsakomybės registracijos reikalavimus.

EPR registracija elektrinėms baterijoms

Bendrasis pavadinimas: EPR registracija baterijoms
Šalies specifinis pavadinimas Ispanijoje: Registro de Productores de Pilas y Acumuladores
Relevancija: Reikalinga, kai baterijos arba gaminiai, kuriuose yra integruotos baterijos, yra parduodami Ispanijoje.
Pavyzdys: Elektroninių įrenginių su integruotomis ličio baterijomis pardavimas Ispanijos klientams.
Santykiai: Atskirta nuo pakuočių registracijos ir gali taip pat būti taikoma kartu su RAEE registracija.

Sąskaitų faktūrų išrašymas – įpareigojimas teisingai naudoti įstatymais nustatytus identifikavimo numerius

Sąskaitos faktūros turi teisingai rodyti įstatymų numatytus identifikavimo numerius, kad galėtų būti įvykdytos ir patikrintos mokesčių įsipareigojimų.

Privaloma informacija sąskaitose faktūrose

Aktualumas: Privalomas PVM mokėtojo identifikavimo numerio bei, jei taikoma, OSS nuorodos ar apversto įkainojimo teiginio atskleidimas.
Ryšiai: Netinkamas sąskaitų faktūrų formavimas tiesiogiai veikia PVM laikymąsi ir apskaitos tikslumą.

Apskaita - Sisteminis visų registracijų ir identifikacinių numerių apdorojimas

Visi registracijos turi būti teisingai apdoroti buhalterinėje ir ERP sistemose, kad mokesčių ataskaita išliktų nuosekli.

Tinkamas buhalterinis atpažinimas

Relevantiškumas: Tikslus PVM Identifikacinio numerio, EORI numerio, EPR registracijų, RAEE registracijos ir CAE registracijos apdorojimas.
Ryšiai: Nesuderinamumas tarp ERP sistemų, rinkos duomenų ir mokesčių deklaracijų padidina audito riziką.

Duomenų apsauga - organizaciniai įsipareigojimai apdorojant asmens duomenis

Elektroninės prekybos įmonės reguliariai tvarko klientų asmeninius duomenis ir todėl privalo laikytis Bendrojo duomenų apsaugos reglamento reikalavimų.

Duomenų apsaugos įsipareigojimai

Priežiūros institucija: AEPD Agencia Española de Protección de Datos
Reikšmė: Įprastoms elektroninės prekybos įmonėms nereikia atskiro identifikavimo numerio, tačiau pagal GDPR kyla plačios organizacinės prievolės.

Skaitmeninė tapatybė – prieigos reikalavimai Ispanijos administraciniams portalams

Prieiga prie elektroninių administracinių portalų yra reikalaujama mokesčių ir administracinių procedūrų Ispanijoje atlikti.

Elektroninė administracinė prieiga

Svarba: Atskiro verslo identifikavimo numerio nereikia, tačiau reikalaujami skaitmeniniai sertifikatai arba Cl@ve sistema norint prieiti prie mokesčių ir muitinės portalų.
Ryšiai: Dažnai Ispanijos mokesčių institucijos elektroninės procedūros reikalauja teisėjo atstovo asmeninio identifikavimo.

NIE – užsienio asmens identifikavimo numeris

Bendras pavadinimas: Užsienio asmens identifikavimo numeris
Šalies specifinis pavadinimas Ispanijoje: Número de Identidad de Extranjero NIE
Svarba: Asmeninis užsienio asmenų identifikavimo numeris Ispanijoje. Dahybu atliekant įmonės valdymo ar teisėjo atstovų administracines procedūras arba prašant skaitmeninių sertifikatų dažnai reikalaujamas.
Pavyzdys: Užsienio verslo PVM registracijos prašymas, kai teisiniam atstovui reikalingas NIE.
Ryšiai: Privaloma sąlyga skaitmeniniams sertifikatams ir Agencia Tributaria elektroninėms procedūroms, taip pat prieigai per Cl@ve sistemą.

Pinigų plovimas – svarba priklausomai nuo verslo ir mokėjimo modelio

Įprastoms prekių pagrindu veikiančioms elektroninės prekybos įmonėms netaikomi konkrečių PLO registracijos numeriai, tačiau tam tikrose finansinėse ar mokėjimo modeliuose gali kilti įsipareigojimų.

PLO Įsipareigojimai

Reikšmė: Atskiro registracijos numerio nereikia įprastoms prekių pagrindu veikiančioms elektroninės prekybos įmonėms, tai aktualu tik specifiniams finansiniams ar mokėjimo modeliams.
Priežiūros institucija: SEPBLAC Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales.

Kuriant skaidrumą apie registracijos reikalavimus

Identifikaciniai numeriai yra sudėtinė išsamios atitikties struktūros dalis ir turėtų būti vertinami atsižvelgiant į atitinkamą verslo modelį. Dėl registracijos reikalavimų ar konkrečių įsipareigojimų klasifikavimo klausimų, DutyPay yra kontakto taškas Ispanijos rinkai.