ドイツの電子商取引企業の識別番号

保管場所、ヨーロッパ連合内の商品の移動、第三国からの輸入、および製品の種類により、ドイツへのまたはドイツ内での商品の販売には、複数の識別番号が必要になる場合があります。

付加価値税 - ドイツでの課税対象供給物または商品保管の登録

企業は、ドイツで課税供給が行われるか、そこに商品が保管されている場合にすぐに付加価値税登録が必要となります。

VAT識別番号

一般的な指定： VAT識別番号
ドイツでの国別指定： Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr.
関連性： ドイツで課税供給が行われる時、ドイツに商品が保管されている場合や、ドイツからの共同体内供給が起きる際に必要となります。
例： ドイツにあるフルフィルメントウェアハウスの利用や、ドイツに所在する顧客への商品販売。
関連性： Intrastat宣言の前提条件、請求書に必須の表示となり、取引の税記録の基礎となります。
例の形式： DE123456789

Intrastat - 商品の共同体間移動に関する報告義務

欧州連合では、特定の閾値を超えると、商品の移動を統計目的で報告する必要があります。

Intrastat宣言

全般的な指定： Intrastat宣言
ドイツにおける国別の指定： Intrastat宣言は連邦統計局Statistisches Bundesamtに提出されます
関連性： EU加盟国間の商品の動きの統計閾値を超える場合に必要です。
例： ポーランドの倉庫からドイツの倉庫への商品の移転。
関連項目： 通常、既存のVAT識別番号が必要となります。

税関 - ドイツを含む輸入および輸出の識別

ヨーロッパ連合以外の国と取引する際、企業は関税手続きのために明確に識別されなければなりません。

EORI番号

一般的な指定: EORI番号
ドイツにおける国別の指定: 経済事業者登録及び識別番号 EORI
関連性: 第三国からドイツに商品を輸入する場合、またはドイツから第三国に商品を輸出し、企業が自分自身で関税宣告を提出する場合に必要です。
例: 中国から直接ドイツに商品を輸入する場合。
関連性: 関税宣言に必要であり、輸入付加価値税の徴収と関連しています。
例の形式: DE123456789000

消費税 - 消費財の登録要件

アルコール、たばこ製品、エネルギー製品、またはコーヒーなどの特定の商品は、追加の税務登録要件が適用されます。

消費税登録

一般的な呼称：消費税登録
ドイツでの国別指定：消費財用の Hauptzollamt への登録
さらに関連性： EMCS Excise Movement and Control System（消費税移動および管理システム）
関連性：ドイツで消費財を生産、貯蔵、取引する場合。
例：ドイツに所在する客先へのコーヒー、アルコール、またはタバコ製品の販売。
関係：商品を輸入または輸出する際に、EORI番号と組み合わせることができます。

パッケージング – 消費者への包装商品供給のためのEPR登録

ドイツのプライベートエンドユーザーにパッケージ製品を供給する企業は、国家パッケージ登録簿に登録する必要があります。

パッケージ用EPR登録番号

一般的な名称： パッケージ用EPR登録番号
ドイツでの国別名称： パッケージ登録簿のCentral Agency Packaging Register Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister ZSVRのLUCID登録番号
関連性： ドイツのプライベートエンドユーザーにパッケージ製品を供給する際に必要です。
例： ドイツの顧客に出荷パッケージ内の消費財を出荷する。
関連事項： VAT登録とは独立した義務ですが、オンラインマーケットプレイスでよく確認されます。

電気電子機器廃棄物 - 市場に電気機器を配置するための登録

ドイツで電気または電子機器を販売する場合、廃棄物電気機器の収集と処理に対する拡張製造者責任義務が適用されます。

WEEE登録

一般的な指定：WEEE登録
ドイツにおける国特有の指定：Stiftung Elektro-Altgeräte Register EARに登録
関連性：ドイツ市場に電気または電子機器を提供する場合に必要です。
例：ドイツの顧客に対する家電製品や消費者電子製品の販売。
関係性：製品がバッテリーを含む場合、追加でバッテリーの登録が必要になる場合があります。
例の形式： WEEE-Reg.-Nr. DE 12345678

電気バッテリー - バッテリーまたはバッテリー駆動製品の別々のEPR登録

バッテリーや統合バッテリーを含む製品も、延長プロデューサー責任の下での義務があります。

バッテリーのEPR登録

一般的な指定: バッテリー登録
ドイツでの国別指定: ドイツの電池法BattGに基づいてStiftung EARの電池登録簿に登録
関連性: ドイツでバッテリーやバッテリーを含む装置を販売する際に必要です。
例: リチウムバッテリーを含む電子機器の販売。
関連性: WEEE登録に追加して必要な場合があります。

請求書発行 - 法定識別番号を正しく使用する義務

請求書は、正確に税務義務がトレースできるように、法的識別番号を正しく表示する必要があります。

請求書の必須情報

関連性: 内部コミュニケーション取引のための付加価値税識別番号の強制表示、およびドイツの付加価値税法に基づくその他の法的情報要求。
関連性: 誤った請求は直接的に付加価値税のコンプライアンスと会計の正確さに影響を与えます。

会計 - 登録および識別番号の体系的な処理

すべての登録は、一貫した税務報告を確保するために会計およびERPシステムで正しく処理されなければなりません。

適切な会計処理

関連性：VAT識別番号、EORI番号、および包装、電気機器、バッテリーのEPR登録の正確な処理。
関連性： ERPシステム、マーケットプレイスのデータ、および税務申告書の間の不一致は、監査のリスクを高めます。

データ保護 - 個人データの処理時の組織義務

電子商取引企業は定期的に顧客の個人データを処理し、したがって一般データ保護規則の要件を遵守しなければなりません。

データ保護義務

監督機関： データ保護及び情報の自由に関する連邦委員会BfDI及び各州のデータ保護機関
関連性： 典型的な電子商取引企業には個別の識別番号は存在しませんが、一般データ保護規則に基づく広範な組織的義務が生じます。

デジタルアイデンティティ - 電子政府ポータルへのアクセス要件

ドイツでは、税金や行政手続きのために電子政府ポータルが使われています。

電子行政アクセス

関連性: 分離した経済的識別番号は存在しませんが、税務手続きをデジタルで完了するためにはELSTER証明書のような電子的なアクセスが必要です。
関係性: 税務行政の電子手続きは会社の明確な識別が必要です。

反マネーロンダリング – ビジネスモデルおよび支払いモデルによる関連性

一般的な物品を販売する電子商取引企業は、通常、マネーロンダリング防止のための特定の登録番号を必要としませんが、支払いや金融モデルによっては義務が生じる場合があります。

マネーロンダリング防止義務

関連性: 典型的な物品に基づく電子商取引企業については別個の登録番号は必要なく、特定の金融や支払いモデルにのみ関連します。
監督権限: ドイツの金融情報部 FIU。

登録要件に関する透明性

識別番号は包括的なコンプライアンス構造の一部を形成し、それぞれのビジネスモデルの文脈で評価されるべきです。登録要件または個々の義務の分類についての質問がある場合、DutyPayはドイツへまたはドイツ国内で商品を販売する企業をサポートできます。