Identifikacijski brojevi za e-trgovinska poduzeća u Njemačkoj

Ovisno o mjestima skladištenja, kretanjima robe unutar Europske unije, uvozu iz trećih zemalja i vrstama proizvoda, može biti potrebno nekoliko identifikacijskih brojeva prilikom prodaje robe u Njemačku ili unutar Njemačke.

Porez na dodanu vrijednost - Registracija za oporezive isporuke ili skladištenje robe u Njemačkoj

Tvrtkama je potrebna registracija poreza na dodanu vrijednost čim se oporezive isporuke izvrše u Njemačkoj ili se tamo skladište robe.

Broj identifikacije za PDV

Opća oznaka: Broj identifikacije za PDV
Specifična oznaka u Njemačkoj: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr.
Važnost: Potrebno kada se oporezive isporuke izvrše u Njemačkoj, kada se robe skladište u Njemačkoj ili kada intra-zajedničke isporuke potječu iz Njemačke.
Primjer: Korištenje skladišta za ispunjenje u Njemačkoj ili prodaja roba kupcima koji se nalaze u Njemačkoj.
Veze: Preduvjet za Intrastat deklaracije, obavezna oznaka na računima i osnova za porezno evidentiranje transakcija.
Format primjera: DE123456789

Intrastat – Obveza izvješćivanja za unutarnje kretanje robe u EU

Unutar Europske Unije, pokreti robe moraju biti prijavljeni za statističke svrhe jednom kada se premaše određeni pragovi.

Intrastat deklaracija

Opća oznaka: Intrastat deklaracija
Oznaka specifična za državu u Njemačkoj: Intrastat deklaracija podnesena Saveznom statističkom ured Statistisches Bundesamt
Važnost: Potrebna kada se premaše statistički pragovi za pokrete robe između država članica EU.
Primjer: Transfer robe iz skladišta u Poljskoj u skladište u Njemačkoj.
Odnosi: Obično zahtijeva postojeći broj identifikacije PDV-a.

Carina - Identifikacija za uvoz i izvoz koji uključuju Njemačku

Prilikom trgovanja sa zemljama izvan Europske unije, tvrtke moraju biti jasno identificirane za carinske procedure.

EORI broj

Opća oznaka: EORI broj
Oznaka specifična za zemlju u Njemačkoj: Ekonomska Registracija i Identifikacija Operatora EORI
Važnost: Potrebna kada se roba uvozi iz trećih zemalja u Njemačku ili se izvozi iz Njemačke u treće zemlje te tvrtke samostalno podnose carinske deklaracije.
Primjer: Uvoz robe iz Kine izravno u Njemačku.
Veze: Potrebno za carinske deklaracije i povezano s prikupljanjem PDV-a na uvoz.
Format primjera: DE123456789000

Trošarine – Zahtjevi za registraciju trošarinskih proizvoda

Određene robe poput alkohola, duhanskih proizvoda, energetskih proizvoda ili kave podliježu dodatnim zahtjevima za registraciju poreza.

Registracija Akcizne Porezne Dužnosti

Opće označavanje: Registracija Akcizne Porezne Dužnosti
Specifična oznaka u Njemačkoj: Registracija kod nadležnog Hauptzollamt-a za akcizne proizvode
Dodatno relevantno: EMCS sustav nadzora i kretanja akciznih proizvoda
Važnost: Potrebno kada se akcizne robe proizvode, pohranjuju ili trguju u Njemačkoj.
Primjer: Prodaja kave, alkohola ili duhanskih proizvoda kupcima lociranim u Njemačkoj.
Odnošaji: Može se kombinirati s EORI brojem kada se roba uvozi ili izvozi.

Pakiranje - EPR registracija za isporuku pakirane robe potrošačima

Tvrtke koje opskrbljuju krajnje potrošače pakiranim proizvodima u Njemačkoj moraju se registrirati u nacionalnom registru pakiranja.

Registracijski broj EPR za pakiranje

Opći naziv: Registracijski broj EPR za pakiranje
Specifična oznaka u Njemačkoj: LUCID registracijski broj u registru pakiranja Centralne agencije Registar pakiranja Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister ZSVR
Relevantnost: Potrebno kada su pakirani proizvodi dostavljeni krajnjim potrošačima u Njemačkoj.
Primjer: Slanje potrošačke robe u pakiranju za otpremu kupcima u Njemačkoj.
Odnosi: Obveza neovisna o registraciji PDV-a, ali često provjeravana od strane online tržišta.

Otpad od električne i elektronske opreme - Registracija za stavljanje električne opreme na tržište

Prilikom prodaje električne ili elektroničke opreme u Njemačkoj, primjenjuju se obveze proširene odgovornosti proizvođača za sakupljanje i obradu otpadne električne opreme.

WEEE Registracija

Opća oznaka: WEEE Registracija
Specifična oznaka u Njemačkoj: Registracija kod Stiftung Elektro-Altgeräte Register EAR
Važnost: Potrebna kada se električka ili elektronička oprema plasira na njemačko tržište.
Primjer: Prodaja kućanskih aparata ili potrošačke elektronike kupcima u Njemačkoj.
Odnosi: Dodatna registracija za baterije može biti potrebna ako proizvodi sadrže baterije.
Format primjera: WEEE-Reg.-Nr. DE 12345678

Električne baterije - Odvojena EPR registracija za baterije ili proizvode pokretane baterijama

Baterije i proizvodi koji sadrže integrirane baterije također su podložni obavezama u sklopu proširene odgovornosti proizvođača.

Registracija EPR za baterije

Opći naziv: Registracija baterija
Specifična oznaka za Njemačku: Registracija prema njemačkom Zakonu o baterijama BattG u registru baterija Stiftung EAR
Relevantnost: Potrebno kada se baterije ili uređaji s baterijama prodaju u Njemačkoj.
Primjer: Prodaja elektroničkih uređaja koji sadrže litijumske baterije.
Odnosi: Može biti potrebno pored Registracije WEEE.

Fakturiranje – Obveza pravilne uporabe zakonskih identifikacijskih brojeva

Računi moraju ispravno prikazivati zakonske identifikacijske brojeve kako bi se osiguralo pravilno praćenje poreznih obveza.

Obavezne informacije na računu

Važnost: Obavezna oznaka broja za PDV za transakcije unutar Zajednice kao i daljnje zakonske zahtjeve za informacije prema njemačkom zakonu o PDV-u.
Odnosi: Netočno fakturiranje izravno utječe na usklađenost s PDV-om i točnost računovodstva.

Računovodstvo - Sustavna obrada registracija i identifikacijskih brojeva

Sve registracije moraju biti ispravno obrađene u računovodstvenim i ERP sustavima kako bi se osiguralo dosljedno porezno izvješćivanje.

Ispravno računovodstveno tretiranje

Važnost: Ispravna obrada PDV identifikacijskih brojeva, EORI brojeva i EPR registracija za pakiranje, električnu opremu i baterije.
Odnosi: Nesukladnosti između ERP sustava, podataka o tržištu i poreznih prijava povećavaju rizik od revizije.

Zaštita podataka – Organizacijske obveze prilikom obrade osobnih podataka

Tvrtke za e-trgovinu redovito obrađuju osobne podatke kupaca i stoga moraju udovoljiti zahtjevima Opće uredbe o zaštiti podataka.

Obveze zaštite podataka

Nadzorno tijelo: Federalni povjerenik za zaštitu podataka i slobodu informacija BfDI i nadležna tijela za zaštitu podataka na državnoj razini
Relevantnost: Za tipične tvrtke e-trgovine ne postoji posebna identifikacijska brojka, ali proizlaze opsežne organizacijske obveze prema Općoj uredbi o zaštitu podataka.

Digitalni identitet - Zahtjevi za pristup elektroničkim vladinim portalima

Elektronički vladini portali koriste se u Njemačkoj za porezne i administrativne postupke.

Elektronički administrativni pristup

Važnost: Ne postoji odvojeni ekonomski identifikacijski broj, ali je potreban elektronički pristup kao što su ELSTER certifikati kako bi se porezni postupci obavili digitalno.
Odnosi: Elektronički postupci porezne administracije zahtijevaju jasnu identifikaciju tvrtke.

Protupranje novca - Važnost ovisno o poslovnim i platnim modelima

Tipične tvrtke e-trgovine koje prodaju robu općenito ne zahtijevaju poseban registarski broj za potrebe sprečavanja pranja novca, ali obveze mogu nastati ovisno o modelima plaćanja ili financiranja.

Obveze u vezi s pranjem novca

Važnost: Nema posebnog registarskog broja za tipične tvrtke e-trgovine temeljene na robi, relevantno samo za određene financijske ili plaćanje modele.
Nadzorna tijela: Financijska obavještajna jedinica FIU Njemačka.

Transparentnost o Zahtjevima za Registraciju

Identifikacijski brojevi čine dio sveobuhvatne strukture za usklađenost i trebali bi se procijeniti u kontekstu odgovarajućeg poslovnog modela. Ako postoje pitanja vezana uz zahtjeve za registraciju ili klasifikaciju pojedinačnih obveza, DutyPay može pružiti podršku tvrtkama koje prodaju robu u Njemačkoj ili unutar Njemačke.