E-kaubandusettevõtete identifitseerimisnumbrid Hispaanias

Sõltuvalt laohoone asukohast ja toote tüübist võib Hispaanias vaja minna mitmeid identifitseerimisnumbreid.

Käibemaks - Registreerimine maksustatavate tegevuste läbiviimisel või varude olemasolul Hispaanias

Ettevõtetel tuleb käibemaksu registreerimise saamiseks teostada Hispaanias tulumaksuga seotud tehinguid või hoida seal kaupu.

Käibemaksu identifitseerimisnumber

Üldine nimetus: Käibemaksu identifitseerimisnumber
Riigipõhine nimetus Hispaanias: Número de Identificación Fiscal NIF (siseturukäibele viitamiseks nimetatakse seda VIES süsteemis NIF-IVA)
Olulisus: Nõutav, kui Hispaanias tehakse käibemaksuga tehinguid, hoitakse seal kaupu või teostatakse Hispaaniast siseturukäivet.
Näide: Hispaania täitelaohoone kasutamine mittespanjoolide e-kaubandusettevõtte poolt.
Seosed: Eelduseks on Intrastati deklaratsioonid, kohustuslik avalikustamine arvetes ja alus raamatupidamise tunnustamisele.
Eriskeemid: Üks-peatus-poe OSS ja import Üks-peatus-poe IOSS.

Intrastat – kohustuslik aruandlus kaupade ühendusesisesest liikumisest

Kaupade liikumist Euroopa Liidus tuleb statistilistel eesmärkidel teatada, kui konkreetseid lävendeid ületatakse.

Intrastat deklaratsioon

Üldnimetus: Intrastat deklaratsioon
Riigipõhine nimetus Hispaanias: Declaración Intrastat
Olulisus: Nõutav, kui kaupade liikumise statistilisi piire ELi liikmesriikide vahel ületatakse.
Näide: Kaupade ülekanne laost Saksamaalt lattu Hispaanias.
Seosed: Üldiselt nõutakse olemasolevat käibemaksu identifitseerimisnumbrit.

Tollid – Identifitseerimine impordi ja ekspordi puhul, mis hõlmavad Hispaaniat

Kui kaubeldakse väljaspool Euroopa Liitu asuvate riikidega, peavad ettevõtted olema tolliprotseduuride jaoks unikaalselt identifitseeritud.

EORI number

Üldine nimetus: EORI number
Riigispetsiifiline nimetus: Número EORI
Olulisus: Nõutav siis, kui kaupu imporditakse Hispaaniast kolmandatest riikidest, kui kaupasid eksporditakse Hispaaniast kolmandatesse riikidesse või kui esitatakse oma tollideklaratsioonid.
Näide: Kaupade import kolmandast riigist otse Hispaaniasse.
Seosed: Käivitab impordikäibemaksu ja võib olla seotud käibemaksu registreerimisega.

Aktsiis - Aktsiisikaupade registreerimise nõue

Teatud kaubad nagu alkoholi-energiatooted või tubakatooted on lisa aktsiisiregistreerimise nõuetele.

Aktsiisiregistreerimine

Üldnimetus: Aktsiisiregistreerimine
Riigipõhine nimetus Hispaanias: Código de Actividad y Establecimiento CAE
Lisaks asjakohane: EMCS Sistema de Control de Movimientos de Impuestos Especiales
Olulisus: Nõutav, kui Hispaanias toodetakse, hoitakse või kaubeldakse aktsiisikaupadega.
Näide: Alkohoolsete jookide müük klientidele Hispaanias.
Seosed: Importimisel võib nõuda EORI numbri ja aktsiisiregistreerimise kombinatsiooni.

Pakendamine - EPR registreerimine, kui pakendatud kaupu tarnitakse lõpptarbijatele

Ettevõtted, kes tarnivad pakendatud kaupu era lõpptarbijatele Hispaanias, peavad registreerima end pakenditootjate registris.

Pakendamise EPR registreerimisnumber

Üldnimetus: Pakendamise EPR registreerimisnumber
Riigipõhine nimetus Hispaanias: Registro de Productores de Producto – Sección Envases
Relevantsus: Nõutav, kui pakendatud kaupu tarnitakse era lõpptarbijatele Hispaanias.
Näide: Tarbijatele Hispaanias tarnitakse transpordipakendis kaupu.
Seosed: Sõltumatu KM registreerimisest, kuid turuplatsid kontrollivad sageli selle registreerimisnumbri olemasolu.

Elektroonilise ja Elektriseadmete Jäätmed – Registreerimine Elektriseadmete Turule Tootmisel Hispaania Turul

Kui Hispaanias müüakse elektri- või elektroonikaseadmeid, kehtivad jäätmesete kogumise ja kõrvaldamise eeskirjad, mis tulenevad tootja laiendatud vastutusest.

WEEE registreerimine

Üldnimetus: WEEE registreerimine
Riigispetsiifiline nimetus Hispaanias: Registro Integrado Industrial – Sección RAEE
Olulisus: Nõutud, kui elektri- või elektroonikaseadmeid tuuakse Hispaania turule.
Näide: Kodumasinate või tarbijaelektroonika müük Hispaania klientidele.
Suhted: Kui toodetes on akusid, võib olla vajalik lisaregistreerimine.

Elektrilised patareid – eraldi EPR-registreerimine patareidele või patareisid sisaldavatele toodetele

Patareid ja tooted, mis sisaldavad integreeritud patareisid, kuuluvad eraldi tootjavastutuse registreerimisnõuetele.

Elektriliste patareide EPR registreerimine

Üldnimetus: Patareide EPR registreerimine
Riigipõhine nimetus Hispaanias: Registro de Productores de Pilas y Acumuladores
Olulisus: Nõutav, kui patareisid või tooteid, milles on integreeritud patareid, müüakse Hispaanias.
Näide: Elektrooniliste seadmete müük, mis sisaldavad integreeritud liitium-patareisid, klientidele Hispaanias.
Seosed: Erineb pakendiregistreerimisest ja võib lisaks kohalduda ka RAEE registreerimisele.

Arveldamine - Kohustus õigesti kasutada seadusega kehtestatud identifitseerimisnumbreid

Arved peavad korrektselt kuvama juriidiliste isikute identifitseerimisnumbreid, et maksukohustusi saaks täita ja tõestada.

Arvetel kohustuslik teave

Olulisus: Käibemaksu identifitseerimisnumbri kohustuslik avalikustamine ja vajadusel OSS-viite või vastupidise arvelduse avalduse esitamine.
Seosed: Vale arveldamine mõjutab otseselt käibemaksu täitmist ja raamatupidamise täpsust.

Raamatupidamine - Kõikide registreerimiste ja identifitseerimisnumbrite süstemaatiline töötlemine

Kõik registreerimised tuleb korrektselt töödelda raamatupidamis- ja ERP süsteemides, et maksuaruandlus jääks järjepidevaks.

Korrektne raamatupidamise kajastus

Olulisus: Täpne KMKR numbrimärgi EORI numbrimärgi EPR registreerimiste RAEE registreerimiste ja CAE registreerimiste töötlemine.
Seosed: ERP süsteemide, turuplatsi andmete ja maksudeklaratsioonide vahelised vastuolud suurendavad auditi riski.

Andmekaitse - Organisatsiooni kohustused isikuandmete töötlemisel

E-kaubanduse ettevõtted töötlevad regulaarselt klientide isikuandmeid ja peavad seetõttu vastama Üldise andmekaitse määruse nõuetele.

Andmekaitse kohustused

Järelevalve Asutus: AEPD Agencia Española de Protección de Datos
Olulisus: Tüüpilistele e-kaubanduse ettevõtetele pole eraldi identifitseerimisnumbrit, kuid GDPRi alusel tekivad ulatuslikud organisatsioonilised kohustused.

Digitaalne identiteet – juurdepääsu nõuded Hispaania haldusportaalidele

Hispaanias on maksu- ja haldusprotseduuride jaoks vaja pääseda elektroonilistele haldusportaalidele.

Elektrooniline administratiivne juurdepääs

Olulisus: Eraldi kaubandusliku tuvastusnumbrit pole, kuid digisertifikaatide või Cl@ve süsteemi kasutamine on vajalik tolmu- ja maksuportaale pääsemiseks.
Suhted: Hispaania maksuameti elektroonilised protseduurid nõuavad sageli õigusliku esindaja isiklikku tuvastamist.

NIE - välismaalase tuvastusnumber

Üldine nimetus: Välismaalase tuvastusnumber
Riigispetsiifiline nimetus Hispaanias: Número de Identidad de Extranjero NIE
Olulisus: Isiklik tuvastusnumber välismaalastele Hispaanias. Seda nõutakse sageli, kui ettevõtte juhtkonna liikmed või õiguslikud esindajad teostavad administratiivseid protseduure või taotlevad digitaalseid sertifikaate.
Näide: KMKR registreerimise taotlus välisäri poolt, kus õiguslikul esindajal on vaja NIE-d.
Suhted: Digisertifikaatide eeltingimus ja Agencia Tributaria elektrooniliste protseduuride ning Cl@ve süsteemi kaudu juurdepääsu tingimus.

Rahapesu tõkestamine – olulisus sõltuvalt äri- ja maksemudelist

Tavaliste kaupadel põhinevate e-kaubandusettevõtete jaoks ei kehti konkreetsed rahapesu vastu võitlemise registreerimisnumbrid, kuid kohustused võivad tekkida teatud finants- või maksemodellides.

Rahapesu vastu võitlemise kohustused

Asjakohasus: Eraldi registreerimisnumbrit pole standardsetele kaupadel põhinevatele e-kaubandusettevõtetele, oluline ainult teatud finants- või maksemodellide puhul.
Järelevalveasutus: SEPBLAC Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales.

Läbipaistvuse loomine registreerimisnõuete ümber

Identifitseerimisnumbrid on osa ulatuslikust vastavusstruktuurist ja neid tuleks arvestada vastava ärimudeli kontekstis. Küsimuste korral registreerimisnõuete või konkreetsete kohustuste klassifitseerimise kohta on DutyPay saadaval kontaktiks Hispaania turul.