Identifikationsnumre for e-handelsvirksomheder i Danmark

Afhængigt af opbevaringssted, varebevægelse, import og produkttype kan det være nødvendigt med flere identifikationsnumre, når du sælger varer til eller inden for Danmark.

Merværdiafgift - Registrering for skattepligtige forsyninger eller opbevaring af varer i Danmark

Virksomheder kræver en momsregistrering, så snart momspligtige leverancer udføres i Danmark eller varer opbevares der.

Momsidentifikationsnummer

Generel betegnelse: Momsidentifikationsnummer
Landspecifik betegnelse i Danmark: Momsregistreringsnummer (Momsnummer) eller CVR-nummer for virksomheder
Relevans: Påkrævet, når momspligtige leverancer udføres i Danmark, når varer opbevares i Danmark, eller når leverancer inden for EU har oprindelse fra Danmark.
Eksempel: Brug af et opfyldningslager i Danmark eller salg af varer til kunder beliggende i Danmark.
Relationer: Forudsætning for Intrastat-deklarationer, obligatorisk angivelse på fakturaer og grundlag for skattemæssig registrering af transaktioner.
Eksempelformat: DK12345678

Intrastat - Rapporteringspligt for indre bevægelser af varer i samfundet

Inden for den Europæiske Union skal varebevægelser rapporteres til statistiske formål, når visse tærskler overskrides.

Intrastat Deklaration

Generel betegnelse: Intrastat Deklaration
Landsspecifik betegnelse i Danmark: Intrastat rapportering (Intrastat indberetning)
Relevans: Påkrævet, når statistiske tærskler for varebevægelser mellem EU-medlemsstater overskrides.
Eksempel: Overførsel af varer fra et lager i Tyskland til et lager i Danmark.
Relationer: Kræver normalt et eksisterende momsidentifikationsnummer.

Told - Identifikation for import og eksport involverende Danmark

Når der handles med lande uden for Den Europæiske Union, skal virksomheder tydeligt identificeres til toldprocedurer.

EORI-nummer

Generel betegnelse: EORI-nummer
Landspecifik betegnelse i Danmark: EORI-nummer
Relevans: Påkrævet, når varer importeres fra tredjelande til Danmark eller eksporteres fra Danmark til tredjelande, og virksomheder selv indgiver tolddeklarationer.
Eksempel: Import af varer fra et tredjeland direkte til Danmark.
Relationer: Påkrævet for tolddeklarationer og knyttet til opkrævning af importmoms.
Eksempel på format: DK12345678

Afgift - Registreringskrav for punktafgiftspligtige varer

Visse varer som alkohol, tobaksprodukter eller energiprodukter er underlagt yderligere afgiftsregistreringskrav.

Registrering af punktafgifter

Generel betegnelse: Registrering af punktafgifter
Landspecifik betegnelse i Danmark: Registrering hos den danske skattemyndighed Skattestyrelsen for punktafgifter (punktafgifter)
Yderligere relevant: EMCS punktafgiftsbevægelse og kontrolsystem
Relevans: Kræves når punktafgiftsbelagte produkter produceres, opbevares eller handles i Danmark.
Eksempel: Salg af alkoholiske drikke til kunder beliggende i Danmark.
Relationer: Import kan yderligere kræve et EORI-nummer.

Emballage - EPR-registrering for levering af emballerede varer til forbrugere

Virksomheder, der leverer emballerede varer til private slutbrugere i Danmark, er underlagt krav under udvidet producentansvar for emballage.

EPR Registrering for Emballage

Generelle betegnelse: EPR Registrering for Emballage
Lande-specifik betegnelse i Danmark: Producentregister for emballage hos Dansk Producentansvar
Relevans: Krævet når emballerede varer leveres til private slutbrugere i Danmark.
Eksempel: Levering af forbrugsvarer i leveringsemballage til kunder i Danmark.
Relationer: Forpligtelserne gælder uafhængigt af momsregistrering, men verificeres ofte af online markedspladser.

Elektrisk og Elektronisk Udstyrsaffald - Registrering af Placering af Elektrisk Udstyr på Markedet

Når du sælger elektrisk eller elektronisk udstyr i Danmark, gælder der ansvaret for udvidet producentansvar for indsamling og behandling af elektronisk affald.

WEEE-registrering

Generel betegnelse: WEEE-registrering
Landspecifik betegnelse i Danmark: Registrering i producentregisteret for elektrisk udstyr (Producentregister)
Relevans: Kræves når elektrisk eller elektronisk udstyr bringes på det danske marked.
Eksempel: Salg af husholdningsapparater eller forbrugerelektronik til kunder i Danmark.
Relationer: Yderligere registrering for batterier kan være nødvendigt, hvis produkter indeholder batterier.

Elektriske Batterier - Separat EPR-registrering for batterier eller batteridrevne produkter

Batterier og produkter med integrerede batterier er også underlagt forpligtelser under udvidet producentansvar.

EPR-registrering for batterier

Generel betegnelse: EPR-registrering for Batterier
Lande-specifik betegnelse i Danmark: Producentregister for batterier hos Dansk Producentansvar
Relevans: Krævet når batterier eller enheder, der indeholder batterier, sælges i Danmark.
Eksempel: Salg af elektroniske enheder, der indeholder lithiumbatterier.
Relationer: Kan være krævet i tillæg til WEEE-registrering.

Fakturering - Forpligtelse til korrekt brug af lovmæssige identifikationsnumre

Fakturaer skal korrekt vise lovmæssige identifikationsnumre for at sikre, at skatteforpligtelser kan spores korrekt.

Obligatorisk Faktura Information

Relevans: Obligatorisk angivelse af momsidentifikationsnummeret for transaktioner inden for Fællesskabet samt yderligere lovmæssige krav i henhold til dansk momslovgivning.
Relationer: Forkerte faktureringer påvirker direkte moms overholdelse og regnskabsmæssige nøjagtighed.

Regnskab - Systematisk behandling af registreringer og identifikationsnumre

Alle registreringer skal korrekt behandles i regnskab og ERP-systemer for at sikre konsekvent skatterapportering.

Korrekt bogføringsbehandling

Relevans: Korrekt behandling af momsidentifikationsnumre, EORI-numre og EPR-registreringer.
Relationer: Uoverensstemmelser mellem ERP-systemer, markedspladsdata og skatteregnskaber øger risikoen for revisioner.

Databeskyttelse - Organisationers forpligtelser ved behandling af personoplysninger

E-handelsvirksomheder behandler regelmæssigt personlige data fra kunder og skal derfor overholde kravene i General Data Protection Regulation.

Data beskyttelsesforpligtelser

Tilsynsmyndighed: Datatilsynet
Relevans: Der findes ikke noget separat identifikationsnummer for typiske e-handelsvirksomheder, men omfattende organisatoriske forpligtelser opstår under General Data Protection Regulation.

Digital Identitet - Adgangskrav til Elektroniske Regeringsportaler

Elektroniske regeringsportaler bruges i Danmark til skat og administrative procedurer.

Elektronisk Administrativ Adgang

Relevans: Der findes intet separat økonomisk identifikationsnummer, men digital adgang til regeringsportaler er nødvendig for at fuldføre skat og administrative procedurer elektronisk.
Relationer: Elektroniske procedurer af skattemyndigheden kræver klar identifikation af virksomheden.

Anti-hvidvaskning - Relevans afhængig af forretnings- og betalingsmodeller

Typiske e-handelsvirksomheder, der sælger varer, kræver generelt ikke et specifikt registreringsnummer til bekæmpelse af hvidvaskning af penge, men forpligtelser kan opstå afhængigt af betalings- eller finansielle modeller.

Forpligtelser til forebyggelse af hvidvaskning af penge

Relevans: Intet separat registreringsnummer for typiske varebaserede e-handelsvirksomheder, relevant kun for visse finansielle eller betalingsmodeller.
Tilsynsmyndighed: Finanstilsynet.

Gennemsigtighed om Registreringskrav

Identifikationsnumre udgør en del af en omfattende overholdelsesstruktur og bør vurderes i konteksten af den respektive forretningsmodel. Hvis der er spørgsmål vedrørende registreringskrav eller klassificeringen af individuelle forpligtelser, kan DutyPay støtte virksomheder, der sælger varer til eller inden for Danmark.