Identifikacioni brojevi za E-commerce kompanije u Njemačkoj

Ovisno o lokacijama skladištenja, kretanjima robe unutar Europske unije, uvozima iz trećih zemalja i vrstama proizvoda, mogu biti potrebni brojni identifikacijski brojevi prilikom prodaje robe u Njemačku ili unutar Njemačke.

Porez na dodanu vrijednost - Registracija za oporezive isporuke ili skladištenje robe u Njemačkoj

Kompanije zahtijevaju registraciju za porez na dodanu vrijednost čim se oporezive isporuke izvršavaju u Njemačkoj ili se roba tamo skladišti.

Broj za identifikaciju PDV-a

Opća oznaka: Broj za identifikaciju PDV-a
Oznaka specifična za zemlju u Njemačkoj: Umsatzsteuer-Identifikationsnummer USt-IdNr.
Relevantnost: Potrebno kada se oporezive isporuke izvršavaju u Njemačkoj, kada se roba skladišti u Njemačkoj ili kada isporuke unutar zajednice potječu iz Njemačke.
Primjer: Korištenje skaldišta za ispunjenje u Njemačkoj ili prodaja robe kupcima koji se nalaze u Njemačkoj.
Odnosi: Preduvjet za Intrastat deklaracije, obavezna označavanje na računima i osnova za porezno bilježenje transakcija.
Primjer formata: DE123456789

Intrastat – Obaveza izvještavanja o unutrašnjem kretanju robe unutar zajednice

Unutar Evropske unije, kretanje robe mora biti prijavljeno u statističke svrhe kada se pređu određeni pragovi.

Intrastat Deklaracija

Opća oznaka: Intrastat Deklaracija
Specifična oznaka u Njemačkoj: Intrastat Deklaracija podnijeta Federalnom statističkom uredu Statistisches Bundesamt
Relevantnost: Potrebno kada se premađu statistički pragovi za kretanje roba između članica EU.
Primjer: Transfer robe iz skladišta u Poljskoj u skladište u Njemačkoj.
Veze: Obično zahtijeva postojanje PDV identifikacionog broja.

Carina – Identifikacija za Uvoz i Izvoz uključujući Njemačku

Prilikom trgovine sa zemljama izvan Europske unije, kompanije moraju biti jasno identificirane za carinske procedure.

EORI broj

Opća oznaka: EORI broj
Zemlja-specifična oznaka u Njemačkoj: Broj za registraciju i identifikaciju ekonomskih operatera EORI
Važnost: Potrebno kada se roba uvozi iz trećih zemalja u Njemačku ili se izvozi iz Njemačke u treće zemlje i kompanije same podnose carinske deklaracije.
Primjer: Uvoz robe iz Kine direktno u Njemačku.
Odnosi: Potrebno za carinske deklaracije i povezano sa prikupljanjem PDV-a na uvoz.
Oblik primjera: DE123456789000

Trošarinske Dažbine – Zahtevi za Registraciju Trošarinskih Roba

Određena roba kao što su alkohol, duhanski proizvodi, energetski proizvodi ili kafa podliježe dodatnim zahtjevima za registraciju poreza.

Registracija Akciza

Opšti naziv: Registracija Akciza
Specifična oznaka u Njemačkoj: Registracija kod nadležne Hauptzollamt za akciznu robu
Dodatno relevantno: EMCS Porezni sustav kontrole i praćenja
Značaj: Potrebno kada se akcizna roba proizvodi, skladišti ili trguje u Njemačkoj.
Primjer: Prodaja kafe, alkohola ili duhanskih proizvoda kupcima lociranim u Njemačkoj.
Odnosi: Može se kombinovati sa EORI brojem kada se roba uvozi ili izvozi.

Pakovanje - EPR registracija za opskrbu pakiranih proizvoda potrošačima

Kompanije koje isporučuju ambalažnu robu privatnim krajnjim potrošačima u Njemačkoj moraju se registrovati u nacionalnom registru ambalaže.

EPR registarski broj za ambalažu

Opća oznaka: EPR registarski broj za ambalažu
Specifična oznaka za Njemačku: LUCID registarski broj u registru ambalaže Centralne agencije Registar ambalaže Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister ZSVR
Relevantnost: Potrebno kada se ambalažna roba isporučuje privatnim krajnjim potrošačima u Njemačkoj.
Primjer: Isporuka potrošačke robe u ambalaži za isporuku kupcima u Njemačkoj.
Odnosi: Obaveza je nezavisna od registracije PDV-a, ali je često provjeravaju online tržišta.

Otpad od električne i elektronske opreme - Registracija za postavljanje električne opreme na tržište

Prilikom prodaje električne ili elektroničke opreme u Njemačkoj, primjenjuju se obaveze proširene odgovornosti proizvođača za sakupljanje i tretman otpadne električne opreme.

WEEE registracija

Opći naziv: WEEE registracija
Specifična oznaka u Njemačkoj: Registracija pri Stiftung Elektro-Altgeräte Register EAR
Relevantnost: Potrebno kada se električna ili elektronička oprema plasira na njemačko tržište.
Primjer: Prodaja kućanskih aparata ili potrošačke elektronike kupcima u Njemačkoj.
Relacije: Dodatna registracija za baterije može biti potrebna ako proizvodi sadrže baterije.
Format primjera: WEEE-Reg.-Nr. DE 12345678

Električne baterije - Odvojena EPR registracija za baterije ili proizvode na baterije

Baterije i proizvodi koji sadrže integrirane baterije također su predmet obaveza prema proširenoj odgovornosti proizvođača.

EPR Registracija za baterije

Opća oznaka: Registracija baterija
Specifična oznaka za Njemačku: Registracija prema njemačkom Zakonu o baterijama BattG u registru baterija Stiftung EAR
Relevantnost: Potrebna kada se baterije ili uređaji koji sadrže baterije prodaju u Njemačkoj.
Primjer: Prodaja elektronskih uređaja koji sadrže litijumske baterije.
Odnosi: Može biti potrebno osim WEEE registracije.

Fakturisanje – Obaveza pravilne upotrebe propisanih identifikacionih brojeva

Računi moraju ispravno prikazivati zakonske identifikacijske brojeve kako bi se osiguralo da se porezne obaveze mogu ispravno pratiti.

Obavezne informacije na računu

Relevantnost: Obavezno navođenje identifikacijskog broja za PDV za unutrašnje poslove zajednice, kao i daljnje zakonske zahtjeve za informacije prema njemačkom zakonu o PDV-u.
Odnosi: Neispravno fakturiranje izravno utječe na usklađenost s PDV-om i točnost računovodstva.

Računovodstvo - Sistematska obrada registracija i identifikacijskih brojeva

Sve registracije moraju biti pravilno obrađene u računovodstvenim i ERP sistemima kako bi se osiguralo dosljedno izvještavanje o porezu.

Pravilan računovodstveni tretman

Relevantnost: Pravilno procesiranje identifikacionih brojeva PDV-a, EORI brojeva, i registracija EPR-a za pakovanje, električnu opremu i baterije.
Odnosi: Nekonzistentnost između ERP sistema, podataka o tržištu, i poreskih prijava povećava rizik od revizija.

Zaštita podataka – Organizacijske obaveze prilikom obrade ličnih podataka

E-commerce kompanije redovno obradjuju lične podatke kupaca i stoga moraju poštovati zahtjeve Opće uredbe o zaštiti podataka.

Obaveze zaštite podataka

Nadzorna tijela: Federalni komesar za zaštitu podataka i slobodu informacija BfDI te nadležna državna tijela za zaštitu podataka
Relevantnost: Za tipične e-commerce kompanije ne postoji odvojeni identifikacijski broj, ali se javljaju opsežne organizacijske obaveze prema Općoj uredbi o zaštiti podataka.

Digitalni identitet - Zahtjevi za pristup elektronskim vladinim portalima

Elektronski portali za vladu koriste se u Njemačkoj za porezne i administrativne procedure.

Elektronski administrativni pristup

Relevantnost: Ne postoji poseban ekonomski identifikacioni broj, ali je elektronski pristup poput ELSTER certifikata potreban kako bi se porezne procedure mogle obavljati digitalno.
Relacije: Elektronske procedure porezne administracije zahtijevaju jasnu identifikaciju tvrtke.

Protiv pranja novca - Relevantnost ovisno o poslovnim i platnim modelima

Tipične e-commerce kompanije koje prodaju robe općenito ne zahtijevaju poseban registarski broj za potrebe borbe protiv pranja novca, ali obaveze mogu nastati ovisno o modelima plaćanja ili financiranja.

Obaveze u borbi protiv pranja novca

Važnost: Nema odvojenog registarskog broja za tipične e-commerce kompanije koje prodaju robe, relevantno samo za određene financijske ili modele plaćanja.
Nadzorna vlast: Financijska obavještajna jedinica FIU Njemačka.

Transparentnost o Zahtjevima za Registraciju

Identifikacioni brojevi su deo opsežne strukture usklađenosti i trebalo bi ih procijeniti u kontekstu odgovarajućeg poslovnog modela. Ako postoje pitanja o zahtjevima za registraciju ili klasifikaciji pojedinačnih obaveza, DutyPay može podržati kompanije koje prodaju dobra u Njemačkoj ili unutar Njemačke.