Identifikacijski brojevi za tvrtke e-trgovine u Španjolskoj

Ovisno o lokaciji skladišta, uvozima i tipu proizvoda, u Španjolskoj mogu biti potrebni brojni identifikacijski brojevi.

Porez na dodanu vrijednost - Registracija prilikom obavljanja oporezivih aktivnosti ili držanja zaliha u Španjolskoj

Poduzeća moraju dobiti registraciju za PDV kada se obavljaju oporezive transakcije u Španjolskoj ili se tamo skladište roba.

Broj identifikacije za PDV

Opća oznaka: Broj identifikacije za PDV
Oznaka specifična za zemlju u Španjolskoj: Número de Identificación Fiscal NIF (u svrhe unutar Zajednice poznato kao NIF-IVA u sustavu VIES)
Važnost: Potrebno kada se obavljaju oporezive transakcije u Španjolskoj kada se roba skladišti u Španjolskoj ili kada se isporuke unutar Zajednice vrše iz Španjolske.
Primjer: Korištenje španjolskog skladišta za ispunjenje od strane nešpanjolske e-trgovine.
Odnosi: Preduvjet za Intrastat izjave obvezno otkrivanje na računima i osnova za priznavanje u računovodstvu.
Posebni režimi: One-Stop-Shop OSS i Import-One-Stop-Shop IOSS.

Intrastat – Obveza izvještavanja za unutarzajedničke promete robe

Kretanja robe unutar Europske Unije moraju se prijaviti za statističke svrhe kada se premaše određeni pragovi.

Intrastat prijava

Opća oznaka: Intrastat prijava
Specifična oznaka u Španjolskoj: Declaración Intrastat
Važnost: Potrebno kada se premaše statistički pragovi za kretanje robe između zemalja članica EU.
Primjer: Prijenos robe iz skladišta u Njemačkoj u skladište u Španjolskoj.
Odnosi: Općenito zahtijeva postojeći PDV identifikacijski broj.

Carina – Identifikacija za uvoz i izvoz uključujući Španjolsku

Kada trguju sa zemljama izvan Europske Unije, tvrtke moraju biti jedinstveno identificirane za carinske postupke.

EORI broj

Opća oznaka: EORI broj
Oznaka specifična za zemlju: Número EORI
Važnost: Potreban kada se roba uvozi u Španjolsku iz trećih zemalja, kada se roba izvozi iz Španjolske u treće zemlje ili pri podnošenju vlastitih carinskih deklaracija.
Primjer: Uvoz robe iz treće zemlje izravno u Španjolsku.
Odnosi: Pokreće uvoz PDV-a i može biti povezan s registracijom PDV-a.

Trokovi na trošarinu - Zahtjevi za registraciju za trošarinske proizvode

Neki proizvodi kao što su alkohol, energetski proizvodi ili duhanski proizvodi podložni su dodatnim zahtjevima za registraciju trošarine.

Registracija Trošarine

Opća oznaka: Registracija Trošarine
Zemlja-specifična oznaka u Španjolskoj: Código de Actividad y Establecimiento CAE
Također relevantno: EMCS Sistema de Control de Movimientos de Impuestos Especiales
Relevancija: Potrebno kada se trošarinska roba proizvodi, skladišti ili trguje u Španjolskoj.
Primjer: Prodaja alkoholnih pića kupcima u Španjolskoj.
Odnosi: Za uvoz može biti potrebna kombinacija EORI broja i registracije trošarine.

Pakiranje - Registracija EPR prilikom isporuke pakiranih proizvoda krajnjim potrošačima

Tvrtke koje isporučuju pakiranu robu privatnim krajnjim potrošačima u Španjolskoj moraju se registrirati u registar proizvođača pakiranja.

EPR registracijski broj za ambalažu

Opća oznaka: EPR registracijski broj za ambalažu
Oznaka specifična za zemlju u Španjolskoj: Registro de Productores de Producto – Sección Envases
Važnost: Potrebno kad se pakirana roba isporučuje privatnim krajnjim potrošačima u Španjolskoj.
Primjer: Isporuka potrošačke robe u transportnoj ambalaži kupcima u Španjolskoj.
Odnosi: Neovisno o registraciji PDV-a, ali tržišta često provjeravaju postojanje ovog registracijskog broja.

Otpad električne i elektroničke opreme - Registracija pri stavljanju električne opreme na španjolsko tržište

Kada se električna ili elektronička oprema prodaje u Španjolskoj, na snazi su pravila o proširenoj odgovornosti proizvođača za sakupljanje i zbrinjavanje otpadne opreme.

WEEE Registracija

Opća oznaka: WEEE Registracija
Oznaka specifična za zemlju u Španjolskoj: Registro Integrado Industrial – Sección RAEE
Važnost: Potrebna kada se električna ili elektronička oprema stavlja na španjolsko tržište.
Primjer: Prodaja kućanskih aparata ili potrošačke elektronike kupcima u Španjolskoj.
Odnosi: Ako proizvodi sadrže baterije, može biti potrebna dodatna registracija baterija.

Električne baterije – Odvojena EPR registracija za baterije ili proizvode koji sadrže baterije

Baterije i proizvodi koji sadrže integrirane baterije podliježu posebnim zahtjevima za registraciju odgovornosti proizvođača.

EPR registracija za električne baterije

Opća oznaka: EPR registracija za baterije
Oznaka specifična za Španjolsku: Registro de Productores de Pilas y Acumuladores
Važnost: Potrebno kada se baterije ili proizvodi s integriranim baterijama prodaju u Španjolskoj.
Primjer: Prodaja elektroničkih uređaja sa integriranim litijumskim baterijama kupcima u Španjolskoj.
Veze: Odvojeno od registracije pakiranja te se može dodatno primjenjivati uz RAEE registraciju.

Fakturiranje - Obaveza pravilnog korištenja zakonskih identifikacijskih brojeva

Računi moraju ispravno prikazivati zakonske identifikacijske brojeve kako bi se mogle ispuniti i provjeriti porezne obveze.

Obavezne informacije na računima

Relevantnost: Obavezno otkrivanje identifikacijskog broja za PDV i gdje je to primjenjivo OSS referencu ili izjavu o obrnutom obračunu.
Odnosi: Netočno fakturiranje izravno utječe na usklađenost s PDV-om i točnost računovodstva.

Računovodstvo – Sustavna obrada svih registracija i identifikacijskih brojeva

Sve registracije moraju se pravilno obraditi u računovodstvenim i ERP sustavima kako bi porezno izvještavanje ostalo dosljedno.

Pravilno računovodstveno priznanje

Važnost: Točna obrada registracija PDV identifikacijskog broja, EORI broja, EPR registracija, registracije RAEE i registracije CAE.
Veze: Nekonzistentnosti između ERP sustava, podataka s tržišta i poreznih prijava povećavaju rizik od revizije.

Zaštita podataka - Organizacijske obveze prilikom obrade osobnih podataka

E-trgovinske tvrtke redovito obrađuju osobne podatke kupaca te stoga moraju udovoljiti zahtjevima Opće uredbe o zaštiti podataka.

Obveze zaštite podataka

Nadzorno tijelo: AEPD Agencia Española de Protección de Datos
Relevantnost: Nema posebnog identifikacijskog broja za tipične e-trgovinske tvrtke, međutim, pod GDPR-om nastaju opsežne organizacijske obveze.

Digitalni Identitet – Zahtjevi za pristup Španjolskim Administrativnim Portalima

Pristup elektroničkim administrativnim portalima potreban je za porezne i administrativne postupke u Španjolskoj.

Elektronički administrativni pristup

Važnost: Nema posebnog komercijalnog identifikacijskog broja, ali su potrebne digitalne potvrde ili Cl@ve sustav za pristup poreznim i carinskim portalima.
Odnosi: Elektronički postupci španjolske porezne uprave često zahtijevaju osobnu identifikaciju zakonskog zastupnika.

NIE - Identifikacijski broj stranca

Opća oznaka: Identifikacijski broj stranca
Oznaka specifična za zemlju u Španjolskoj: Número de Identidad de Extranjero NIE
Važnost: Osobni identifikacijski broj za strane osobe u Španjolskoj. Često je potreban kada članovi uprave tvrtke ili zakonski zastupnici izvršavaju administrativne postupke ili se prijavljuju za digitalne certifikate.
Primjer: Podnošenje zahtjeva za PDV registraciju od strane stranog poduzeća pri čemu zakonski zastupnik zahtijeva NIE.
Odnosi: Preduvjet za digitalne certifikate i za elektroničke postupke Agencia Tributaria, kao i za pristup putem Cl@ve sustava.

Protupranje novca - Važnost ovisno o poslovnom i platežnom modelu

Za tipične trgovačke tvrtke e-trgovine ne primjenjuju se posebni brojevi za registraciju AML-a, no obveze mogu nastati u određenim financijskim ili platnim modelima.

AML obveze

Važnost: Nema zasebnog broja registracije za standardne trgovačke poslove e-trgovine, važno samo za specifične financijske ili platne modele.
Nadzorno tijelo: SEPBLAC Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales.

Stvaranje transparentnosti oko zahtjeva za registraciju

Identifikacijski brojevi su dio sveobuhvatne strukture usklađenosti i trebali bi se razmatrati u kontekstu odgovarajućeg poslovnog modela. Za pitanja o zahtjevima za registraciju ili klasifikaciji specifičnih obveza, DutyPay je dostupan kao kontaktna točka za španjolsko tržište.