Идентификационни номера за електронни търговски бизнеси в Испания

В зависимост от местоположението на склада, вноса и типа на продукта, в Испания може да се изискват няколко идентификационни номера.

Добавена стойност – Регистрация при извършване на данъчно облагаеми дейности или държаване на запаси в Испания

Бизнесът трябва да получи регистрация по ДДС, веднага щом станат облагаеми операции в Испания или стоката се съхранява там.

идентификационен номер по ДДС

Обща дизайнация: Идентификационен номер за ДДС
Специфично обозначение за Испания: Номер за идентификация на данъци NIF (за цели, свързани с общността, се използва като NIF-IVA в системата VIES)
Релевантност: Изисква се, когато се извършват облагаеми операции в Испания, когато стоките се съхраняват в Испания или когато се правят доставки в рамките на Общността от Испания.
Пример: Използване на испански склад за покриване от неиспански електронен бизнес.
Връзки: Предпоставка за задължително деклариране в справки по Intrastat, задължително разкриване в фактури и основа за счетоводно признание.
Специални схеми: единен портал OSS и Импорт-единен портал IOSS.

Intrastat – Задължение за отчитане на вътрешнообщностни движения на стоки

Движението на стоки в рамките на Европейския съюз трябва да бъде докладвано за статистически цели, когато се превишат определени прагове.

Интрастат Декларация

Общо наименование: Intrastat Декларация
Особено наименование в Испания: Declaración Intrastat
Значимост: Изисква се при превишаване на статистическите прагове за движение на стоки между държавите-членки на ЕС.
Пример: Прехвърляне на стоки от склад в Германия в склад в Испания.
Връзки: Обикновено изисква съществуващ номер за идентификация за ДДС.

Митници - Идентификация за вноси и износи, включващи Испания

При търговия с държави извън Европейския съюз, бизнесите трябва да се идентифицират уникално за митнически процедури.

EORI номер

Общо наименование: EORI номер
Специфично наименование за държавата: Número EORI
Важност: Изисква се при внос на стоки в Испания от трети държави, при износ на стоки от Испания до трети държави или при подаване на собствени митнически декларации.
Пример: Внос на стоки от трета държава директно в Испания.
Връзки: Активира вносното ДДС и може да бъде свързано с регистрацията за ДДС.

Акциз - Изискване за регистрация на акцизни стоки

Някои стоки като алкохол, енергийни продукти или тютюневи изделия са обект на допълнителни изисквания за регистрация на акциз.

Регистрация на акциз

Общо наименувание: Регистрация на акциз
Специфично наименувание за Испания: Código de Actividad y Establecimiento CAE
Допълнително значими: EMCS Sistema de Control de Movimientos de Impuestos Especiales
Значимост: Изисква се, когато акцизни стоки се произвеждат, съхраняват или търгуват в Испания.
Пример: Продажба на алкохолни напитки на клиенти в Испания.
Взаимоотношения: При внос може да се изисква комбинация от номера EORI и регистрацията за акциз.

Опаковане - Регистрация по EPR при доставка на опаковани стоки до крайни потребители

Фирми, доставящи опаковани стоки до частни крайни консументи в Испания, трябва да се регистрират в регистъра на производителите на опаковки.

Регистрационен номер EPR за опаковки

Общо наименование: Регистрационен номер EPR за опаковки
Специфично наименование в Испания: Registro de Productores de Producto – Sección Envases
Значимост: Изисква се, когато са доставени опаковани стоки до частни крайни консументи в Испания.
Пример: Доставка на потребителски стоки в транспортна опаковка до клиенти в Испания.
Взаимоотношения: Независим от регистрацията по ДДС, въпреки това пазарните места често проверяват съществуването на този регистрационен номер.

Оторизиране на отпадъчно електрическо и електронно оборудване при пускане на електрическо оборудване на испанския пазар

Когато се продава електрическо или електронно оборудване в Испания, се прилагат правила за разширена отговорност на производителя за събиране и изхвърляне на отпадъчно оборудване.

Регистрация WEEE

Общо наименование: Регистрация WEEE
Конкретно обозначение в Испания: Registro Integrado Industrial – Sección RAEE
Значимост: Изисква се, когато електрическо или електронно оборудване се поставя на испанския пазар.
Пример: Продажба на домакински уреди или потребителска електроника на клиенти в Испания.
Взаимоотношения: Където продуктите съдържат батерии, може да се изисква допълнителна регистрация на батериите.

Електрически батерии - Отделна EPR регистрация за батерии или продукти, съдържащи батерии

Батерии и продукти, които съдържат вградени батерии, са обект на отделни изисквания за регистрация на производителската отговорност.

EPR регистрация за Електрически Батерии

Общо наименование: EPR Регистрация за Батерии
Специфично наименование за Испания: Registro de Productores de Pilas y Acumuladores
Приложимост: Необходимо при продажба на батерии или продукти с вградени батерии в Испания.
Пример: Продажба на електронни устройства с вградени литиеви батерии на клиенти в Испания.
Взаимоотношения: Отделно от регистрацията на опаковка и може допълнително да бъде приложимо заедно с RAEE регистрация.

Фактуриране - Задължение за правилно използване на законово задължителни идентификационни номера

Фактурите трябва коректно да показват задължителните идентификационни номера, за да могат данъчните задължения да бъдат изпълнени и проверени.

Задължителна информация на фактурите

Релевантност: Задължително разкриване на номера за идентификация по ДДС и при приложение на референция OSS или информация за обратното таксуване.
Връзки: Некоректно фактуриране директно влияе на съответствието с ДДС и точността на счетоводството.

Счетоводство – Систематична обработка на всички регистрации и идентификационни номера

Всички регистрации трябва да се обработват правилно в счетоводните и ERP системи, за да бъде запазена консистентността на данъчното отчитане.

Правилно счетоводно признаване

Значимост: Точна обработка на регистрации на ДДС Идентификационен номер EORI номер EPR регистрации RAEE регистрация и CAE регистрация.
Връзки: Несъответствията между ERP системите, данните на пазарните площади и данъчните декларации увеличават риска от одит.

Защита на данните - Организационни задължения при обработване на лични данни

Електронните търговци редовно обработват лични данни на клиентите и затова трябва да спазват изискванията на Общия регламент за защита на данните.

Задължения по защита на данните

Надзорен орган: AEPD Agencia Española de Protección de Datos
Значимост: Няма отделен идентификационен номер за типичните електронни търговски предприятия, въпреки това възникват обширни организационни задължения по силата на GDPR.

Цифрова идентичност – Изисквания за достъп до испанските административни портали

Изисква се достъп до електронните административни портали за данъчни и административни процедури в Испания.

Електронен административен достъп

Релевантност: Няма отделен комерсиален идентификационен номер, но са необходими дигитални сертификати или системата Cl@ve за достъп до данъчни и митнически портали.
Взаимоотношения: Електронните процедури на испанската данъчна администрация често изискват лична идентификация на законния представител.

NIE – Идентификационен номер на чужденец

Общо наименование: Идентификационен номер на чужденец
Специфично наименование за Испания: Número de Identidad de Extranjero NIE
Релевантност: Личен идентификационен номер за чужди физически лица в Испания. Често се изисква, когато членове на управлението на компании или законни представители извършват административни процедури или кандидатстват за дигитални сертификати.
Пример: Кандидатстване за регистрация за ДДС от чуждестранен бизнес, където законният представител изисква NIE.
Взаимоотношения: Предварително условие за дигитални сертификати и за електронни процедури в Агенция Трибутария, както и за достъп чрез системата Cl@ve.

Противодействие на Прането на Пари – Релевантност в Зависимост от Бизнес и Платежния Модел

За типични стокови електронни бизнеси не се прилагат специфични регистрационни номера за AML, въпреки това могат да възникнат задължения при определени финансови или платежни модели.

Задължения по AML

Релевантност: Няма отделен регистрационен номер за стандартни стокови електронни бизнеси, релевантен само за специфични финансови или платежни модели.
Надзорен орган: SEPBLAC Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales.

Създаване на прозрачност около изискванията за регистрация

Идентификационните номера са част от общата структура за съответствие и трябва да се вземат предвид в контекста на съответния бизнес модел. За въпроси относно изискванията за регистрация или класификацията на конкретни задължения, DutyPay е на разположение като контактен пункт за испанския пазар.